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房地產股份管理制度
在現實社會中，越來越多人會去使用制度，制度是要求成員共同遵守的規章或準則。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是小編為大家整理的房地產股份管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
房地產股份管理制度1
為了加強會計檔案管理，統一會計檔案管理制度，符合會計基礎規范化的要求，公司根據《中華人民共和國國會計法》和《中華人民共和國國檔案法》的規定，特制定本制度。
一、會計檔案立卷管理辦法
1、會計憑證：每月做好的會計憑證必須在下月5日內進行順號、查對、清點，檢查憑證是否都符合規定，然后按每本50號裝訂成冊，憑證封面標名每月共幾本、每本憑證的`編號，再將裝訂成冊的憑證按順序立案存檔，使查找憑證方便、快速、一目了然。
2、會計報表：每月做好的會計報表必須依次編定頁碼，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。封面上應當注明：單位名稱、單位地址，財務報告所屬年度、季度、月度，送出日期，并由單位負責人、會計機構負責人、會計主管人員簽名或蓋章。再將會計報表按年份順序存放，立案歸檔，以便查找。
3、會計帳本：每月結帳后，將打印出來的會計帳簿加具封面，裝訂成冊，標明帳戶名稱、順序號、標上標簽，將會計帳簿按年份順序存放，立案歸檔，以便查找。
4、財務文件：財務文件、審計報告等按文件內容進行分類，按立案時間打出文件清單，標上標簽、編上編號，便于查閱。
二、會計檔案調閱管理辦法
借閱檔案必須按正常手續進行，財務部查閱檔案資料，要求當天查閱當天歸放原處；審計人員查閱檔案要有借閱手續；外調檔案，必須經財務部主管批準，并付上借閱檔案借據，寫明借調日期、用途、檔案名稱、份數、歸還時間等，方可借出檔案。檔案管理人員要根據借調檔案規定，到期及時催收歸還檔案，確保檔案完整無缺。
三、會計檔案保管期限
1、會計憑證：
①原始憑證、記帳憑證保管期限為15年；
②銀行存款余額調節表保管期限為3年；
2、會計帳簿：
�、佻F金和銀行存款日記帳保管期限為25年；
�、诿骷殠け９芷谙逓�15年；
③總帳保管期限為15年；
④輔助帳簿保管期限為15年；
�、莨潭ㄙY產卡片在固定資產清理報廢后保存5年。
3、會計報表：
�、僭�、季度會計報表保管期限為15年；
②年度會計報表保管期限為永久。
4、其他：
�、贂嬕平磺鍍员９芷谙逓�15年
�、跁嫏n案保管清冊保管期為永久
③會計檔案銷毀清冊保管期為永久
�、茔y行存款對帳單保管期限為5年
四、會計檔案銷毀
根據會計檔案保管期限，銷毀會計檔案時，到期限的檔案必須列出詳細的會計檔案銷毀清冊，列明銷毀會計檔案的名稱、編號、冊數、起止年度、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內容，并有檔案管理人員簽名、財務部主管簽名、單位負責人在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。會計檔案銷毀時應由上級主管部門派員監銷。
房地產股份管理制度2
為了規范和加強公司預算管理，充分發揮預算的約束和引導作用，確保公司年度經營管理目標的實現，提高公司整體盈利能力和總體管理水平，特制定本制度。
一、年度預算制度
1、公司預算包括：收入預算、成本費用預算、資金需求預算、現金流量預算。
2、預算編制基礎：經營狀況分析資料、市場經濟預測信息、經營計劃和財務目標、相關會計政策的變化等。
3、預算編制程序：公司必須于年度報告完成后15日內，由公司財務主管制定該年度內公司財務預算呈交上級單位審批。一經批準，必須嚴格執行該年度內之預算，如超出預算，必須作出書面解釋。
二、月度、季度預算制度
月度、季度預算制度參照年度預算的編制方法，公司必須于每季度開始15日前，由公司財務主管制定該季度內每月財務預算呈交上級單位審批。一經批準，必須嚴格執行該季度內之預算，如超出預算，必須作出書面解釋，及向上級管理匯報。
三、預算項目編制方法和依據
1、收入預算
收入預算包括：房地產銷售收入、房屋出租收入、其他收入
房地產銷售收入：營銷策劃部依據各種銷售條件及收款期限，按預計可實現金額編列。
房屋租金收入：營銷策劃部依據合同規定及預期目標，按預計可實現金額編列。
其他收入：無須對其作出預算。
2、開發成本支出預算
�。ㄒ唬┑貎r支出：規劃設計部依據購地支付計劃或國土規劃局批文之應繳納金額編列。
�。ǘ┕こ炭铐棧撼杀究刂撇恳罁こ填A算、工程預計進度，提供預計工程量，按核定的造價金額編列。
�。ㄈ┎牧�、設備款項：物料供應部依據工程進度、所需材料、設備數量，按核定的金額編列。
�。ㄋ模┰O計費：規劃設計部依據設計合同及出圖計劃，按預計應支付金額編列。
3、銷售費用預算
由營銷策劃部依據營銷計劃，按預計支出額編制。
4、管理費用預算
由財務部與辦公室參照以往實際數分別編列。
5、財務費用預算
財務部根據融資計劃編列。
四、預算執行制度
公司財務負責人于年度報告完成后15日內對上期預算執行情況、超預算數據進行分析，并以書面形式分析差異原因、責任歸屬及相應的措施或建議反饋給上級主管單位，促進全年預算在各執行階段的有效控制。
五、年度預算的考核與評價
公司預算考核與評價的主管部門為公司董事會，上級主管財務部負責計劃指標完成情況的.考核工作。對預算執行情況的考評，每季度進行一次，報公司董事會批準。年度考評必須編制年度預算執行情況的分析評價報告，報上級財務部及公司董事會批準。
房地產股份管理制度3
一、固定資產的購置：
固定資產的日常購置由使用部門提出申請，由行政部根據固定資產年度預算，于各月末匯總各部門的購置申請，列出各月固定資產購置計劃，報總經理審批后，由行政部統一辦理。固定資產購入后由使用部門、行政部會同驗收，填制固定資產驗收單，由經手人、保管員簽字確認。行政部憑固定資產購置申請審批單、購置發票、固定資產驗收單及時向財務部辦理報銷手續。
二、固定資產的領用：
固定資產使用部門領用固定資產時須填制領用單，列明領用部門名稱、用途、固定資產名稱、規格、數量、金額等。由使用部門負責人、固定資產保管員簽字后領出。
三、固定資產的管理：
公司固定資產由行政部，財務部會同管理。財務部設置固定資產明細帳，憑合法、齊全的原始單據逐筆登記固定資產增加、減少情況，詳細列示固定資產使用年限、折舊率、原值、累計折舊、凈值。行政部設置固定資產登記簿，詳細列示固定資產的數量、使用部門、存放地點、完好程度等。行政部負責監督各使用部門對固定資產的`使用、管理工作，負責保護固定資產的安全完好，會同財務部定期進行實物清點，編制盤點報告，發現差異，及時查明原因，保證帳帳相符、帳實相符。
四、固定資產的報廢：
固定資產因自然磨損等原因失去原來的使用價值或滅失時，由各使用部門提出申請、說明原因，經使用人、保管人簽字確認后，報總經理審批。公司固定資產報廢由行政部、財務部共同處理，處理情況報總經理審批后（重大金額固定資產報廢須報董事會審批），據此核銷固定資產明細帳。
房地產股份管理制度4
一、公司一切經濟活動立足于有法可依、核算有據，所有經濟事項必須簽訂具有法律約束力的書面契約、協議、合同（以下統稱為“合同”）。
二、公司按照'協商自愿、平等互利'的原則，與相關單位事先建立合約關系，以合同來規范雙方經濟行為和結算關系。
三、合同內容、格式必須規范、嚴謹、明確，符合國家的法規、政策、制度，具有法律效力。合同正式簽訂前，必須征詢公司法律顧問的意見，并按其意見進行修改。
四、合同管理
1、本公司所有經濟合同實行歸口管理，各部門歸口管理的合同如下：
工程部：勘察、設計合同；工程合同；材料、設備采購合同；
銷售部：銷售合同；
財務部：銀行借款合同。
2、其它種類經濟合同按照公司經營管理體制分工，是哪個部門經營的業務，則由哪個部門負責。
五、合同簽訂
1、合同簽訂以前，公司各職能部門及相關專業人員必須就合同主要內容（包括合同標的、合同金額、合同款項支付與結算方式、雙方權利與義務、違約及獎勵等）提出各自意見并形成書面報告。
2、實行合同會簽制，所有合同必須先經部門經理審批及會簽后，報請總經理或董事長批準后，方可簽訂。
3、不得由一人完成合同洽談和簽約的全過程。
4、工程及采購合同金額在50萬以上的，必須實行招投標制，經過評標小組的評定及定標會簽后，報總經理及董事長批準后方可正式簽訂合同。
5、所有合同會簽后必須由公司財務部按合同類別順序編號，立案歸檔，設置合同登記簿統一登記，以便進行財務預算、核算及安排付款。
6、如因經辦人未簽訂經濟合同而導致公司遭受經濟損失者，由公司視其情節輕重予以適當處理（包括經濟制裁、解聘除名直至追究法律責任）。
六、合同執行
1、合同簽訂后，合同歸口管理部門應嚴格履行合同，并監督對方嚴格履行合同。遇到不可預見因素導致合同金額增加或減少、合同履行困難或無法履行時，應及時寫出書面報告，向上級反映。確有必要變更或取消合同的，應重新就此與對方達成補充合同。
2、如因經辦人沒有嚴格執行合同條款、或對合同的.履行監督不力、或未能對合同履行環境的變化作出及時反應而導致公司遭受經濟損失，由公司視其情節輕重予以適當處理（包括經濟制裁、解聘除名直至追究法律責任）。
七、合同監督
1、合同簽訂后，合同歸口管理部門應及時各送一份至合營雙方財務部、工程部及相關部門，使相關職能管理人員熟悉、了解合同的內容、據以進行有關財務核算和預算，跟蹤、監督合同的履行情況，執行付款手續，以便及時發現、解決問題。
2、財務部監督各類經濟合同的執行，并設置'合同執行情況記錄表'，對每一份合同的執行情況予以反映。如合同發生異常事項，應對異常事項及其處理情況另行編寫'合同異常事項記錄'，分別附于該合同及'合同執行情況記錄表'之后。
八、合同立案、歸檔管理
1、各種經濟合同，其中有一份正本應由財務部立案存檔，財務部按合同類別順序編號，設置合同登記簿。財務部依編號順序對合同立卷。年度終了或項目完成后，將合同裝訂成冊，單獨存檔，合同有效期滿后，至少保存五年。
2、財務部保管的經濟合同，可經授權人批準后調閱，但不準出借，需要時可以復印。
房地產股份管理制度5
為加強對本公司應收款項的管理，積極清收債權，保證資金的及時回流，盡力減少資金占用，使應收款項總成本維持較低水平，特制定本制度。
應收款項包括“應收帳款”、“預付帳款”、“其他應收款”等內容。財務部為'應收帳款'的綜合管理部門，銷售部、行政部應在各自的職責范圍內作好'應收帳款'的催收及業務跟蹤工作。應收款項管理實行目標責任制，與部門的考核業績掛鉤，列為年度考核內容之一。
一、應收帳款的管理
應收帳款是公司銷售樓宇、出租房屋、出讓土地使用權而應向客戶收取的款項，是應收款項的主要內容，是公司財務管理的重點。
為防止拖欠及減少壞帳損失、銷售部必須做好客戶的5c'調查（品質、能力、資本、抵押和條件）調查，并簽定嚴格、規范的銷售或租賃合同。《樓宇買賣確認書》應載明下列事項：未經公司批準不按合同規定時間付款的'，公司可沒收定金，原訂購樓宇公司將另行銷售；經公司批準延期付款的，客戶將按日交納0.05%的滯納金�！斗课葑赓U合同》則須根據住戶及標的物的不同情況收取一定的押金并規定違約的相關罰則。
銷售部與客戶談妥樓宇買賣條款并簽定統一編號、一式三聯的《樓宇買賣確認書》后，即送財務部一份，財務部應將樓宇銷售資料作詳細記錄，以便及時確認應收帳款，并登記入帳和隨時跟蹤到期資金回收情況。
財務部應密切配合銷售部作好催收工作，每周將樓宇銷售應收款的回收情況分類匯總，制作明細表提供給銷售部，由銷售業務人員通知客戶及時交款。
銷售部根據房屋出租合同及相關情況，列明租戶、出租面積、租賃期、租金額等內容，列出明細表交財務部憑以收款記帳，當月財務部根據'應收帳款'明細帳余額，列示當月逾期未交租金的租戶清單，并及時通知銷售部向租戶催收。
發生客戶不按合同支付樓款或租金等違約事實，由財務部按照規定沒收定金、押金沖抵租金。
二、其他應收款項的管理
1、預付帳款
預付帳款核算支付給設計、施工單位及建材、設備供應商款項的科目。該款項的支付須嚴格按照工程項目付款審核程序詳細填寫《工程付款申請書》，經項目主管工程師、預算工程師、工程部經理、財務部經理、總經理簽署、審批后，財務部才能對外辦理付款手續。
財務部應對預付帳款科目進行跟蹤清理，及時轉入'開發成本'等科目核算。對預付帳款科目的期末余額應編制明細表作為資產負債表的附表，并作出文字說明。
2、備用金
該科目核算公司各部門或人員由于工作需要所借資金。借款時需填制備用金借款申請書，說明借款原因及還款時間，經部門經理審核確認后交財務部領款，工作完成后及時清還借款，不得挪作他用。財務部應加強備用金的管理，期末列示各部門人員借款情況，交各部門負責人督促報銷和還款。
3、關聯公司往來
該科目核算集團內部單位關聯交易、資金劃撥情況。付款時應遵守公司資金劃撥管理規定，填制《資金內部調撥申請書》，完成付款審批手續。定期發送往來帳款對帳單，請對方單位核對確認帳項余額，發現差異及時查找原因調整帳務。
4、其他應收款
該科目核算除以上各項內容之外的非主要經營業務引起的零星、小額債權。為防止造成壞帳，由財務部牽頭，以業務發生部門為主要責任人，逐筆進行跟蹤清理。
三、其他
財務部應對應收款項按期進行核對、分析、檢查。編制'帳齡分析表'、'不良債權統計表'、'重點債權清查表'，及時向有關部門反饋催收、清理情況，找出難點和薄弱環節，提出改進意見，研究新的清理應收款項的有效辦法和防范拖欠措施。
財務部應按應收款項的年末余額3%的比例提取壞帳準備，發生的壞帳損失按規定程序報經董事會批準后沖銷'壞帳準備'科目。
房地產股份管理制度6
總則
一、為了加強對公司貨幣資金的內部控制和管理，保證貨幣資金的安全，根據《中華人民共和國國會計法》和《內部會計控制規范——基本規范》等法律法規，制定本制度。
二、本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。
三、公司負責人對公司貨幣資金內部控制的建立健全和有效實施以及貨幣資金的安全完整負責。
崗位分工及授權批準
四、貨幣資金業務必須有兩人或兩人以上才能辦理，以確保辦理貨幣資金業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。
出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。
五、公司對貨幣資金業務實行嚴格的授權批準制。明確審批人員對貨幣資金業務的授權批準方式、權限、程序、責任，規定經辦人員辦理貨幣資金業務的職責范圍和工作要求。
六、審批人員應當根據貨幣資金授權批準制度的規定，在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限。
財務部經辦人員在職責范圍內，按照審批人員的批準意見辦理貨幣資金業務。對于審批人員超越授權范圍審批的貨幣資金業務，經辦人員有權拒絕辦理，并及時向審批人員的授權人報告。
七、公司嚴格按照規定的.程序辦理貨幣資金支付業務：
1、支付申請。公司有關部門或個人用款時，應當按照公司相應制度或規定的要求，提前向審批人員提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有效經濟合同或相關證明。
2、支付審批。審批人員根據其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規定的貨幣資金支付申請，審批人員應當拒絕批準。支付復核。財務部會計人員應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續。
3、辦理支付。出納人員應當根據復核無誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬。
八、公司對于重要的貨幣資金支付業務，實行集體決策和審批，并建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。
九、嚴禁未經授權的人員辦理貨幣資金業務或直接接觸貨幣資金。
現金管理
十、根據公司業務范圍和經營活動的特點，確定庫存現金限額為20xx人民幣元，超過庫存限額的現金應及時存入銀行。
十一、根據《現金管理暫行條例》的規定，結合公司的實際情況，確定公司現金的開支范圍如下：
1、員工工資、津貼；
2、個人勞動報酬；
3、各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出；
4、出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
5、結算起點以下的零星支出（結算起點為1000元）；
6、銀行確定需要支付現金的其他支出。
不屬于現金開支范圍的業務應當通過銀行辦理轉賬結算。
十二、公司現金收入應當及時存入銀行，不得坐支現金，即不得用于直接支付公司自身的支出。因特殊情況需坐支現金的，應事先報經開戶銀行審查批準。
公司借出款項必須執行嚴格的授權批準程序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。
十三、公司取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設'小金庫'，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬。
十四、出納人員辦理現金收付業務的具體要求如下：
1、收付現金時，必須與對方當面點清，以防發生差錯。
2、收付現金后，必須在收付款憑證上加蓋'現金收訖'或'現金付訖'印章，以防重復收付。
3、現金收付業務辦理完畢，即進行帳務處理，登記現金日記帳
4、每日業務終了，應將現金日記帳余額與庫存現金進行核對，確保賬實相符。如有不符，應及時查明原因，作出處理。
十五、公司應當定期和不定期地進行現金盤點，確保現金賬面余額與實際庫存相符。發現不符，及時查明原因，作出處理。
合營公司資金共管賬戶的開立、使用及管理
十六、公司嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關規定，加強銀行賬戶的管理。合營公司開立資金共管賬戶，對合營項目資金專戶管理、專戶使用，合營公司股東共同監督、定期檢查資金共管帳戶的結算使用情況，發現問題，及時處理。
公司應當加強對銀行結算憑證的填制、傳遞及保管等環節的管理與控制。
十七、公司嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，不準無理拒絕付款，不準違反規定開立和使用銀行賬戶。
十八、公司財務部會計人員定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，應查明原因，及時處理。
票據及有關印章的管理
十九、公司應當加強與貨幣資金相關的票據的管理，建立健全票據管理制度，明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環節的職責權限和程序，并專設登記簿進行記錄，防止空白票據的遺失和被盜用。
二十、公司銀行預留印鑒的管理：財務專用章應由財務負責人保管，個人私章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁出納一人保管支付款項所需的全部印章。
按規定需要有關負責人簽字或蓋章的經濟業務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續。
監督檢查
二十一、合營公司可派員對公司共管賬戶業務進行監督，定期進行檢查。
二十二、監督檢查的內容主要包括：
1、資金共管賬戶的使用情況。重點檢查共管賬戶資金是否用于指定用途。
2、貨幣資金業務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在貨幣資金業務不相容職務混崗的現象。
3、貨幣資金授權批準制度的執行情況。重點檢查貨幣資金支出的授權批準手續是否健全，是否存在越權審批行為。
4、支付款項印章的保管情況。重點檢查是否存在辦理付款業務所需的全部印章交由一人保管的現象。
5、票據的保管情況。重點檢查票據的購買、領用、保管手續是否健全，票據保管是否存在漏洞。
二十三、對監督檢查過程中發現的貨幣資金內部控制中的薄弱環節，應當及時采取措施，加以糾正和完善。
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