國(guó)際商會(huì)對(duì)國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)修訂簡(jiǎn)析論文
國(guó)際商會(huì)在2007年決定對(duì)現(xiàn)行2000年版本的《國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則》進(jìn)行修訂，歷經(jīng)兩年半的時(shí)間，來(lái)自在全球130個(gè)國(guó)家的國(guó)際貿(mào)易專(zhuān)家和法學(xué)家提供了2000條修改建議，幾易其稿，最終落下帷幕。2010年9月27日，國(guó)際商會(huì)在巴黎召開(kāi)國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則2010版本全球發(fā)布會(huì)，正式推出了已完成的修訂版，宣稱(chēng)新版本將于2011年1月1日在全球正式推行，這標(biāo)志著被國(guó)際經(jīng)貿(mào)界使用了10年之久的2000年版本將被新版本所取代。
一、 修訂的背景
21世紀(jì)是經(jīng)濟(jì)全球化的時(shí)代，越來(lái)越多的跨國(guó)公司在全球范圍內(nèi)尋找供應(yīng)商，產(chǎn)品在全球范圍內(nèi)銷(xiāo)售。在多數(shù)發(fā)達(dá)國(guó)家，貨物流動(dòng)的增多更多表現(xiàn)為貨物運(yùn)輸距離的增加而非經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張的結(jié)果，經(jīng)濟(jì)資源在全球范圍內(nèi)配置的特征表現(xiàn)得越來(lái)越明顯。從生產(chǎn)和銷(xiāo)售的角度，供應(yīng)鏈變得越來(lái)越長(zhǎng)，技術(shù)擴(kuò)散、資本流動(dòng)以及勞動(dòng)市場(chǎng)的放松管制為供應(yīng)鏈的延伸提供了保證，導(dǎo)致這一趨勢(shì)還會(huì)持續(xù)進(jìn)行下去。然而發(fā)生于2001年的“9·11”事件也為全球范圍內(nèi)配置資源敲起了警鐘，除了一些自然不可抗力因素，人為的因素可能會(huì)導(dǎo)致全球供應(yīng)鏈的中斷，其后果可能會(huì)為全球經(jīng)濟(jì)帶來(lái)災(zāi)難性后果，因此保障全球供應(yīng)鏈的安全成為國(guó)際貿(mào)易乃至國(guó)際物流中需要重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題之一。
21世紀(jì)也帶來(lái)了全球交通運(yùn)輸方式的重大變革。集裝箱的大規(guī)模使用、多式聯(lián)運(yùn)的蓬勃發(fā)展，大陸橋的暢通，大批航線的開(kāi)通，類(lèi)似英吉利海底隧道等多處跨國(guó)交通的貫通，帶來(lái)了運(yùn)輸?shù)臉O大便利，也改變了以往國(guó)際貿(mào)易以海運(yùn)為主的格局。
隨著世界的不斷開(kāi)放，國(guó)際分工進(jìn)一步明顯，貿(mào)易方式也發(fā)生了重大改變。盡管WTO談判受阻不斷，但區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程卻不斷加快，雙邊以及多邊區(qū)域性經(jīng)濟(jì)組織內(nèi)部的整合力度在加速，標(biāo)準(zhǔn)化的推行、關(guān)稅的取消或削減使過(guò)去圍繞著關(guān)稅為主的交易條款變得無(wú)足輕重，過(guò)去屬于國(guó)際貿(mào)易特征的業(yè)務(wù)正呈現(xiàn)出國(guó)內(nèi)貿(mào)易的特征。
國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)是基于西方發(fā)達(dá)國(guó)家的國(guó)際貿(mào)易實(shí)踐制定的規(guī)則，過(guò)去西方發(fā)達(dá)國(guó)家的貿(mào)易更多是以產(chǎn)業(yè)內(nèi)貿(mào)易為主和以產(chǎn)業(yè)間貿(mào)易為輔的貿(mào)易格局，隨著國(guó)際分工的進(jìn)一步明顯，產(chǎn)業(yè)間貿(mào)易的比重正日趨上升。美國(guó)基于這種背景，于2004年修訂了在北美大陸推行已久的統(tǒng)一商業(yè)代碼（UCC），在規(guī)則制定和操作規(guī)范上與國(guó)際商會(huì)所制定的貿(mào)易規(guī)則更趨一致。比如未修訂前的統(tǒng)一商業(yè)代碼中也有類(lèi)似FOB這樣的術(shù)語(yǔ)，它所確定的買(mǎi)賣(mài)雙方交貨可以是FOB工廠交貨、也可以是FOB目的地交貨。這樣不僅歐洲與北美的貿(mào)易操作容易引起歧義或誤解，同樣即使在北美的公司內(nèi)不同部門(mén)比如采購(gòu)部門(mén)和銷(xiāo)售部門(mén)對(duì)這一術(shù)語(yǔ)也有不同的理解和操作標(biāo)準(zhǔn)，即使是其它地區(qū)的貿(mào)易伙伴與北美和歐洲貿(mào)易伙伴交易時(shí)不得不采用不同的'術(shù)語(yǔ)，不得慎之又慎。美國(guó)在修訂統(tǒng)一商業(yè)代碼時(shí)，對(duì)與國(guó)際商會(huì)所制定術(shù)語(yǔ)不一致的地方進(jìn)行了盡可能刪除。
二、國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)新修訂版的特點(diǎn)
決定對(duì)2000年版本進(jìn)行修改的初衷是適應(yīng)當(dāng)前或未來(lái)貿(mào)易發(fā)展的需要，充分考慮到過(guò)去10年來(lái)貿(mào)易量的增加以及貿(mào)易復(fù)雜程度的提高，減少術(shù)語(yǔ)的數(shù)量，使得術(shù)語(yǔ)能夠在國(guó)內(nèi)貿(mào)易中同樣適用，對(duì)貨物運(yùn)輸周轉(zhuǎn)過(guò)程中的安全問(wèn)題更為重視，提出了針對(duì)電子交易安全的貿(mào)易規(guī)則，更加有效地確保全球供應(yīng)鏈的安全。
新修訂版依然保留了1990年和2000年通則中關(guān)于A、B兩欄來(lái)確定買(mǎi)賣(mài)雙方義務(wù)的辦法。A1—A10表示賣(mài)方需要承擔(dān)的義務(wù)，B1—B10表示買(mǎi)方需要承擔(dān)的義務(wù)。
發(fā)生較大變化的是改變了以往以首字母E、F、C、D對(duì)貿(mào)易類(lèi)別進(jìn)行區(qū)分的方式，改為以交通運(yùn)輸方式進(jìn)行分類(lèi)。把所有術(shù)語(yǔ)分為兩類(lèi)，第一類(lèi)為那些完全不用海運(yùn)或者海運(yùn)正是作為運(yùn)輸方式的一部分的貿(mào)易類(lèi)別；第二類(lèi)是只能選擇海運(yùn)和內(nèi)陸水運(yùn)作為運(yùn)輸方式的貿(mào)易類(lèi)別，交貨地點(diǎn)須是沿�；蜓亟劭�。
貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的總數(shù)量進(jìn)行了縮減，由原來(lái)的四組13個(gè)術(shù)語(yǔ)變更為11個(gè)術(shù)語(yǔ)。其中，原來(lái)的E組、F組、C組術(shù)語(yǔ)保留，原來(lái)D組的術(shù)語(yǔ)只有DDP（完稅后交貨）保留，其它四個(gè)術(shù)語(yǔ)DAF（邊境交貨）、DES（目的港船上交貨）、DEQ（目的港碼頭交貨）、DDU（未完稅交貨）4個(gè)術(shù)語(yǔ)被刪除。新引進(jìn)兩個(gè)術(shù)語(yǔ)，分別為DAT，DAP，筆者暫把其分別翻譯為物流節(jié)點(diǎn)交貨、地點(diǎn)交貨。
貿(mào)易涉及到物品所有權(quán)的轉(zhuǎn)移，在運(yùn)輸、裝卸、搬運(yùn)過(guò)程中難免雙方對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)定存在歧義，不得不以諒解、索賠、調(diào)停、仲裁等辦法來(lái)解決，耽誤了業(yè)務(wù)，浪費(fèi)了時(shí)間和精力。本次修訂充分考慮到貿(mào)易雙方由于術(shù)語(yǔ)選用錯(cuò)誤所引起的歧義和爭(zhēng)端，對(duì)過(guò)去術(shù)語(yǔ)中的一些變形進(jìn)行盡可能簡(jiǎn)化，如FOB的變形有FOB Liner Terms（班輪條件）、FOB Under Tackle （吊鉤下交貨）、FOB Stowed（理艙費(fèi)）、FOB Trimmed （平倉(cāng)費(fèi)在內(nèi)）等，盡管FOB條件下雙方的交貨地點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)劃分已經(jīng)確定清楚，不過(guò)未能就其中的具體事宜如裝船費(fèi)進(jìn)行確定，不得不附加另外的條件。
過(guò)去版本中，F(xiàn)OB、CFR、CIF以船舷作為風(fēng)險(xiǎn)的分界點(diǎn)來(lái)確定買(mǎi)賣(mài)雙方的責(zé)任，這就難以確定貨物是否在裝運(yùn)過(guò)程中受到損壞，本次修訂刪除了以船舷作為風(fēng)險(xiǎn)參照點(diǎn)的做法，把風(fēng)險(xiǎn)分界點(diǎn)確定為交易貨物已經(jīng)裝上船，并得到買(mǎi)方的認(rèn)可。
就總體而言，本次修訂將使貿(mào)易雙方更方便地操作使用，比如每個(gè)術(shù)語(yǔ)前都有應(yīng)用指南，用圖示表明貨物在貿(mào)易雙方之間該如何交割，一目了然。在每個(gè)術(shù)語(yǔ)后面有補(bǔ)充說(shuō)明，從10個(gè)方面解釋買(mǎi)賣(mài)雙方各自的義務(wù)。貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的簡(jiǎn)化和重新分類(lèi)不僅是當(dāng)代商業(yè)現(xiàn)實(shí)的反映，也是指導(dǎo)貿(mào)易雙方操作、合理界定任務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任的需要。
三、國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)新版本的變化解析
�。ㄒ唬┬g(shù)語(yǔ)變化
如前所述，本次修訂是有增有減。原來(lái)的E、F、C組術(shù)語(yǔ)未變動(dòng)。變化最大的是D組的術(shù)語(yǔ)。其中，DAF（邊境交貨）、DES（目的港船上交貨）、DDU（未完稅交貨）、DEQ（目的港碼頭交貨）被刪除，取而代之的是DAP（地點(diǎn)交貨）。隨著多式聯(lián)運(yùn)的發(fā)展，原來(lái)的DEQ（目的港碼頭交貨）也可以用DAT取而代之。就新增術(shù)語(yǔ)DAP、DAT而言，至少可以說(shuō)明兩點(diǎn)：一是關(guān)稅問(wèn)題無(wú)足輕重；二是國(guó)際物流的整合和銜接進(jìn)一步提高，術(shù)語(yǔ)須適應(yīng)業(yè)務(wù)運(yùn)作模式的變化。
DAP（地點(diǎn)交貨），交貨地點(diǎn)可以是陸地上的某個(gè)地點(diǎn)，也可以是邊境城市，也可以是雙方所確定的地點(diǎn)或港口，運(yùn)輸方式可以是公路運(yùn)輸、也可以是火車(chē)運(yùn)輸乃至水上運(yùn)輸。DAP這一術(shù)語(yǔ)并未包含關(guān)稅，在于鼓勵(lì)在國(guó)內(nèi)貿(mào)易以及自由貿(mào)易區(qū)的使用，因此從這一角度更能體現(xiàn)出新術(shù)語(yǔ)適用于國(guó)內(nèi)貿(mào)易的適用性。如果交貨地點(diǎn)是邊境城市，DAP則完全可以取代DAF；如果交貨地點(diǎn)是目的港船上或碼頭，DAP同樣有很強(qiáng)的應(yīng)用針對(duì)性。在涉及到關(guān)稅的貿(mào)易，依然買(mǎi)賣(mài)雙方分別負(fù)責(zé)進(jìn)口、出口報(bào)關(guān)清關(guān)事宜，因此DDU已經(jīng)失去了意義。
DAT，從國(guó)際物流的角度，筆者姑且把這一術(shù)語(yǔ)翻譯為物流節(jié)點(diǎn)交貨。從專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)角度而言，Terminal 可以是碼頭、倉(cāng)庫(kù)、集裝箱站場(chǎng)，甚至可以是公路、鐵路或空運(yùn)節(jié)點(diǎn)。既然是節(jié)點(diǎn)就完全可以取代原來(lái)的DEQ。DAT對(duì)交通運(yùn)輸方式?jīng)]有界定，也不確定是否采用多式聯(lián)運(yùn)等運(yùn)輸方式，因此，從這一角度講，它充分反映了國(guó)際物流中心的興起乃至第三方物流發(fā)展的客觀要求。 （二）術(shù)語(yǔ)分類(lèi)
按照新的分類(lèi)方式，第一類(lèi)分別為CIP、CPT、DAP、DAT、DDP、EXW、FCA，在該組各術(shù)語(yǔ)可以采用任何運(yùn)輸方式。第二類(lèi)分別為FAS、FOB、CFR、CIF，這四個(gè)術(shù)語(yǔ)嚴(yán)格界定為海運(yùn)或內(nèi)河水運(yùn)。其中前兩個(gè)確定的交貨地點(diǎn)為啟運(yùn)港，后兩個(gè)為目的地港口。這樣操作起來(lái)更為便捷，利在于針對(duì)不同的物品確定不同的運(yùn)輸方式，通過(guò)這種分類(lèi)，有效地解決了在運(yùn)輸方式的選擇上所引起的歧義。
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以往業(yè)務(wù)中，商品在運(yùn)輸途中通常通過(guò)一系列合同，要出售好幾次。因此，同批裝運(yùn)貨物不只一個(gè)賣(mài)方，只有第一個(gè)賣(mài)方負(fù)責(zé)運(yùn)輸貨物。其它賣(mài)方承擔(dān)部分運(yùn)費(fèi)，但純屬免費(fèi)搭車(chē)，相應(yīng)而言，在貨物運(yùn)輸上缺少了話語(yǔ)權(quán)，只能按照第一個(gè)賣(mài)方的意愿行事。
在新的術(shù)語(yǔ)下，諸如FCA、CPT、CIP、FAS、FOB、CFR、CIF中，賣(mài)方聯(lián)系貨物運(yùn)輸?shù)臈l款被修改為允許多方賣(mài)方進(jìn)行運(yùn)輸合同洽談，這樣多方在承擔(dān)義務(wù)的同時(shí)，也兼顧了各方的利益。
�。ㄋ模┙唤狱c(diǎn)貨物處理費(fèi)用
在2000年術(shù)語(yǔ)規(guī)則中，比如CIF、CFR，要求賣(mài)方負(fù)責(zé)把貨物運(yùn)抵目的港。賣(mài)方的報(bào)價(jià)中已經(jīng)包含了運(yùn)輸成本，但實(shí)際操作中，由于各種各樣的原因，在交貨地點(diǎn)買(mǎi)方仍被要求支付貨物在港口或物流節(jié)點(diǎn)相關(guān)設(shè)施的成本。新的規(guī)則對(duì)成本進(jìn)行了界定，減少了買(mǎi)方可能進(jìn)行雙重支付的風(fēng)險(xiǎn)。在CIP情況下，賣(mài)方的運(yùn)輸合同包括了在港口或進(jìn)口節(jié)點(diǎn)的理貨成本，因此，賣(mài)方不得再次向買(mǎi)方索取相關(guān)費(fèi)用。新規(guī)則明確采用CPT、CIP、CFR、CIF、DAT、DAP、DDP情況下，賣(mài)方負(fù)責(zé)把貨物運(yùn)動(dòng)到確定的地點(diǎn)，買(mǎi)方不必承擔(dān)由此產(chǎn)生的任何成本。
�。ㄎ澹╋L(fēng)險(xiǎn)確定
國(guó)際貿(mào)易中，涉及到環(huán)節(jié)多、周期長(zhǎng)、手續(xù)繁雜，也給風(fēng)險(xiǎn)的確定帶來(lái)了麻煩。過(guò)去以船舷作為風(fēng)險(xiǎn)參照點(diǎn)的做法被刪除，新規(guī)則規(guī)定，一旦貨物裝運(yùn)在買(mǎi)方的船上才算風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。過(guò)去在貨物向船上轉(zhuǎn)載過(guò)程中，不管是FOB、CFR還是CIF裝運(yùn)過(guò)程這一環(huán)節(jié)難以確定風(fēng)險(xiǎn)，因此才有各種術(shù)語(yǔ)的變形，通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分界點(diǎn)的重新界定，避免了在諸如理艙費(fèi)、平倉(cāng)費(fèi)等的處理的麻煩。
�。┍ｋU(xiǎn)范圍
在保險(xiǎn)和安全問(wèn)題上，充分考慮到2009年關(guān)于貨物安全所修訂的內(nèi)容，明確了有關(guān)投保范圍和投保責(zé)任。比如在CIF、CIP術(shù)語(yǔ)下，賣(mài)方貨物投保的最低額度必須達(dá)到協(xié)會(huì)貨物保險(xiǎn)條款（C）所確定的內(nèi)容。新規(guī)則要求，比如CIF，賣(mài)方不僅要達(dá)到最低的投保額度，在買(mǎi)方要求下，賣(mài)方有進(jìn)一步擴(kuò)大投保范圍的義務(wù)，諸如協(xié)會(huì)貨物安全條款（A）、（B）方面的險(xiǎn)種，或者戰(zhàn)爭(zhēng)險(xiǎn)或罷工險(xiǎn)等。如果買(mǎi)方對(duì)貨物投保，賣(mài)方有義務(wù)提供有關(guān)貨物方面的信息，便利買(mǎi)方投保。賣(mài)方有義務(wù)向買(mǎi)方提供貨物安全方面的信息資料，費(fèi)用由賣(mài)方承擔(dān)。
四、新版國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)規(guī)則與中國(guó)
國(guó)際商會(huì)宣布，國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則2010將于2011年1月1日正式生效，但這并不意味著目前正在使用的國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)廢止。首先，國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則是世界各國(guó)在國(guó)際貿(mào)易方面約定俗成的規(guī)則，不是國(guó)際法律，本身并沒(méi)有強(qiáng)制性，只是按照這套規(guī)則可以使交易變得更為便利。在交易時(shí)，貿(mào)易雙方根據(jù)意愿確定是采用新版本還是舊版本，不過(guò)在銷(xiāo)售買(mǎi)賣(mài)合同中一定要注明選用哪個(gè)版本的術(shù)語(yǔ)。其次，國(guó)際貿(mào)易的復(fù)雜性還表現(xiàn)在運(yùn)輸合同、保險(xiǎn)合同、支付方式等方面的確立與履行上，采用哪個(gè)版本的術(shù)語(yǔ)一定要與國(guó)際貿(mào)易所需要的各種單證匹配起來(lái)。第三，采用新版本的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)是否會(huì)帶來(lái)貿(mào)易雙方的不適應(yīng)還有待觀察，隨著時(shí)間的推移，新版本術(shù)語(yǔ)的使用是否帶來(lái)新的問(wèn)題也需要國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)實(shí)踐來(lái)驗(yàn)證。
毫無(wú)疑問(wèn)，國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)更多是以歐洲大陸的商業(yè)實(shí)踐為基礎(chǔ)制定的。即使是美國(guó)的貿(mào)易商對(duì)此也不是完全熟悉。我國(guó)在國(guó)際貿(mào)易中還不是貿(mào)易規(guī)則的制定者，因此，吸收、學(xué)習(xí)、消化、應(yīng)用西方國(guó)家所制定的貿(mào)易規(guī)則在當(dāng)前時(shí)間內(nèi)至少是必須的，否則，會(huì)對(duì)我國(guó)的外經(jīng)外貿(mào)產(chǎn)生不利的影響。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)力的強(qiáng)大，在國(guó)際上應(yīng)該能夠體現(xiàn)我國(guó)對(duì)貿(mào)易規(guī)則的修改意見(jiàn)。筆者發(fā)現(xiàn)中國(guó)國(guó)際商會(huì)國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則修訂委員會(huì)委員席平提出的關(guān)于《2011國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則（陸港）》的修改意見(jiàn)并未體現(xiàn)在本次修訂中，很顯然，新版國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)對(duì)中國(guó)目前蓬勃發(fā)展的物流業(yè)的應(yīng)用而言就會(huì)大打折扣。
筆者注意到，自從7月份以來(lái)，國(guó)內(nèi)已經(jīng)開(kāi)始了相關(guān)追蹤研究，有些組織和機(jī)構(gòu)就本次修訂版召開(kāi)了專(zhuān)題研討會(huì)和講座。中國(guó)國(guó)際商會(huì)已于2010年7月底召開(kāi)了Incoterms2010應(yīng)用及合同風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避研討會(huì)，幫助企業(yè)正確理解新術(shù)語(yǔ)變化的涵義和應(yīng)用，避免產(chǎn)生不必要的損失和爭(zhēng)議。有些大學(xué)也對(duì)本次的修訂進(jìn)行了關(guān)注，河南經(jīng)貿(mào)職業(yè)學(xué)院對(duì)新的變化作為前沿知識(shí)進(jìn)行網(wǎng)頁(yè)展示。石家莊鐵道大學(xué)在國(guó)際物流與貨運(yùn)代理課程中，對(duì)國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)規(guī)則新變化情況進(jìn)行了詳細(xì)講解�？梢灶A(yù)見(jiàn)，在今后一段時(shí)間內(nèi)，將會(huì)掀起國(guó)際貿(mào)易新術(shù)語(yǔ)研究的熱潮
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