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提高外匯指定銀行代位監管有效性的建議
外匯指定銀行代位監管是我國外匯管理改革不斷發展的結果，以下是小編搜集整理的一篇探究外匯指定銀行代位監管的論文范文，歡迎閱讀查看。
外匯指定銀行代位監管是指國家外匯管理機關通過或借助外匯指定銀行對外匯主體交易有效實施外匯審核、監督和管理，外匯指定銀行代替外匯管理機關履行相應的監管職責。外匯指定銀行代位監管是我國外匯管理改革不斷發展的結果，代位監管的演變過程充分體現了我國外匯管理體制由經常項目和資本項目雙項管制到經常項目可兌換體制的變化歷程。按照法律層面的解釋，外匯監管職責的第一責任人應是外匯管理機關，在外匯管理機關因主客觀原因無法或不適合履行這一職責時，可以通過授權由外匯指定銀行來行使。
一、外匯指定銀行代位監管發揮的重要作用
在涉外經濟的國際結算中，外匯指定銀行位于資金運行閘口的把關環節，具有直接面向企業，掌握涉外交易第一手資料的特點。被授予代位監管職能后，外匯指定銀行由單純的外匯交易經營者轉換為經營和管理并重的角色，在涉外經濟活動中發揮著重要作用。
(一)有助于降低監督管理成本
從監管的效率和成本看，外匯指定銀行處于一線部門，具有對外網點多、業務人員素質較高等優勢，直接與企業、個人接觸，將部分監管職責直接賦予銀行，符合貿易便利化原則，將大大降低外匯管理部門的監管成本，提高監管效率，在監管的同時為企業提供服務，充分體現“寓管理于服務之中”的監管理念。
(二)有助于提高風險防范能力
外匯指定銀行在對企業外匯交易真實性和外匯收支一致性審核的同時。需要全面掌握外匯管理政策法規，規范業務操作流程，嚴格審核程序，這些都有助于加強外匯指定銀行自身風險的防范，從長遠來看有利于形成公平競爭的市場秩序。
(三)有利于企業涉外經濟活動
外匯指定銀行履行代位監管，在辦理業務的同時對貿易融資真實性進行審核，省略了外匯局事前真實性審核的環節，對于企業而言，提高了辦事效率，便利了企業資金的正常使用。
二、目前外匯指定銀行代位監管存在的問題
(一)代位監管缺乏權威性
外匯指定銀行作為市場經濟中的一部分，其本身是與外匯交易主體一樣，不具有對其他主體監督管理的權力。因此，盡管目前各外匯指定銀行或多或少地行使了代理外匯管理部門監督管理外匯交易主體交易行為的職能，但未能真正從法律上明確地賦予外匯指定銀行代位監管的權利、義務、范圍等，因而從根本上缺失國家權力機關行使監督管理的權威性，在其行使代位監管時經常遭到外匯交易主體的質疑。
(二)代位監管缺乏獨立性
外匯指定銀行是以為客戶提供金融服務為主要經營目標的服務行業，因此從商業立場考慮，客戶是各外匯指定銀行都積極爭取的稀缺資源，客戶的重要性顯而易見。外匯指定銀行為鞏固客戶在本行的業務，維系與客戶良好的商務關系，除提供優質的金融服務外，難免與客戶之間存在千絲萬縷的聯系。而代位監管的有效性，則需要行使監督管理的部門與被監管部門之間相對的獨立，外匯指定銀行在對涉外交易主體行使代位監管時缺乏這種獨立性。
(三)代位監管信息不對稱
盡管外匯管理部門對外匯指定銀行的合規經營等具有監督管理職能，但當外匯指定銀行對代位監管消極作為時，外匯管理部門往往很難發現，因此，外匯管理部門的監督管理職能無法發揮作用。另一方面，在銀行業日益蓬勃發展、銀行金融服務不斷擴大的今天，外匯管理部門無法對所轄外匯指定銀行的外匯業務進行逐一審查，因此行政處罰無法實現對外匯指定銀行所有業務的約束，外匯指定銀行為追逐利潤而報有的僥幸心理依然存在。
(四)代位監管缺乏完善性
目前實行的《銀行執行外匯管理規定情況考核辦法》，進一步健全了對外匯指定銀行執行外匯管理政策的綜合評價機制，對銀行業務合規、數據報送、內控制度等方面進行了量化考核，對激勵銀行貫徹執行外匯管理規定、促進銀行依法合規經營將起到積極作用。此考核辦法比較側重于對銀行完成某種特定工作或工作量的考核，對銀行履行代位監管的成效以及銀行在履行代位監管過程中責權利的劃分等方面體現不多，因而在實際工作中，銀行代位監管有流于形式的趨勢�！躲y行執行外匯管理規定情況考核辦法》未明確界定企業違規責任，導致企業向銀行提供虛假審核材料，減弱了銀行的監管效果。
(五)代位監管缺乏監督性
加強外匯指定銀行代位監管的有效手段是事后監督，既要加強銀行內部的事后監督，又要加強外匯局對外匯指定銀行的事后跟蹤檢查。但事后監督制度建設滯后于代位監管業務發展進程，對外匯指定銀行代位監管各項業務缺乏統一的監督標準和操作細則，沒有客觀全面和標準的評價依據。《銀行考核辦法》對以非現場監管方式保證銀行有效貫徹外匯管理政策起到了積極作用，但仍存在一些問題，比如考核項目中“銀行內控制度有效性”、“銀行外匯管理規定執行及反饋情況”等，外匯局難以對銀行實際執行情況準確了解，對銀行考核的結果也難以有效利用。此外，外匯管理部門非現場監管資源有待整合。外匯各職能部門間監管各自某項業務，一些業務報表只能停留在匯總上報上。
(六)對外匯政策法規理解不深導致代位監管效質量不高
銀行履行代位監管職能更多停留于外匯資金的表面真實性審核。主要原因有三點：一是銀行缺乏足夠的精力和動力去判斷交易的真實性;二是銀行很難僅從紙質單據判斷交易的真實性;三是銀行是外匯管理政策的執行者，而非政策的制定者。在政策執行過程中會因理解的偏差出現操作不當和執行力度不夠的問題。目前外匯從業人員輪崗較為頻繁，外匯從業人員上崗前，缺乏必備的專業知識。在具體的政策執行中，他們雖然知道一些政策、制度要求，但對政策的實質性把握不夠、對監管的重點沒有全面掌握，由此導致一些審核過程流于形式。
三、提高外匯指定銀行代位監管有效性的相關建議。
(一)明確法律地位，增強外匯指定銀行代位監管的權威性和獨立性
進一步完善外匯管理法律法規，明確銀行代位監管的法律地位，充分賦予銀行代位監管的權利，樹立銀行行使代位監管職責的權威性，界定銀行代位監管的法律責任與義務，提升銀行代位監管的法律責任意識，明確銀行行之有效的履行代位監管的權利和義務。從法律層面進一步明確企業、銀行和外匯局之間的責任、權利和義務。
(二)確立監管觀念，認真履行代位監管職能
銀行應理順合規經營和代位監管之間的關系，增強大局意識，正確認識代位監管職責對于保證國家外匯管理和宏觀調控政策的正確貫徹落實、促進國際收支平衡目標實現的重要意義，正確處理效益與合規二者關系，增強代位監管有助于銀行規避經營風險的風險控制意識，變被動執行為主動落實外匯政策，既要重視業務拓展，向市場要效益，又要認真履行代位職責，合規經營。
(三)完善考核制度，保障代位監管有效實施
一是應以《銀行執行外匯管理規定情況考核辦法》的修訂和細化為基礎，探索建立針對性強的銀行代位監管工作評價體系和操作辦法，使考核項目的評分辦法和考核要點進一步標準化、明細化，注重評分的可操作性，設置加分項目，體現考核的公平、公正原則。
二是細化對行為主體違規行為的處罰規定，強化企業的法律意識。一些外匯法規僅對違規行為制定了相應的處罰規定，但未明確銀行或企業行為主體各自所應承擔的法律責任。加強對企業的外匯監管，強化企業的法律意識，更有利于外匯管理政策的有效實施。
三是督促銀行不斷健全和完善制度建設，強化內控監督機制。不斷建立建全內控制度，科學設置監管崗位，建立分級授權、分級審批程序，著重解決增強銀行代位監管有效性的建議內部控制的“真空地帶”問題。嚴格各項制度的監督與落實，強化制度的執行力。
(四)建立評價機制，實行有差別、分等級的管理模式
外匯管理部門應對外匯指定銀行代位監管執行效果進行整體評價，實施有差別、分等級的管理模式，對不同等級的銀行進行不同層次的監管，對積極主動履行職責，在打擊異常與違規資金流動中做出貢獻的單位和個人應予肯定和獎勵;對不履行代位監管職責、履責不力、違規經營的銀行決不姑息，要認真追究責任，依法處罰。從考核體系的本質人手，使銀行充分意識到履行代位監管職責的重要性，使考核真正落到實處，發揮效用。
(五)建立溝通機制，確保外匯指定銀行外匯局之間信息暢通
建立外匯政策宣傳與銀行外匯政策執行情況的雙向反饋和交流平臺。實現監管聯動.可通過政策出臺前邀請銀行參與論證，政策出臺后對外匯管理政策形成統一的理解和統一的業務操作標準，對外匯從業人員進行外匯政策培訓、為銀行提供咨詢和解釋的渠道、約見外匯主管人員談話等多種形式，加強對話，密切雙方合作關系。妥善處理被動執行和主動落實外匯監管的關系，以積極而主動的態度執行外匯監管要求。應對目前的外匯管理政策進行全面的整理，形成系統、完整、準確的銀行外匯業務操作指南，為其準確規范的開展各項外匯業務提供可靠的保證。
(六)建立監督機制，確保代位監管執行的有效性
加大現場檢查工作力度，重點檢查外匯指定銀行代位監管職責履行情況、企業大額異常收結匯情況、外商投資企業資本金流入結匯情況及個人外匯收結匯情況，督促銀行切實履行代位監管職責，提高貫徹執行外匯管理政策法規水平的同時，嚴格依法查處境外資金非法流入，打擊非法外匯交易，進一步規范外匯市場秩序。外匯局應加大對銀行非現場數據核對分析，并對異常情況進行銀行現場核查工作，對違規行為加大處罰力度，增加銀行違規成本，糾正銀行違規行為。
(七)加大宣傳培訓，提高銀行、企業從業人員素質
做好外匯政策的宣傳工作，營造公平、公開、有序的市場環境。外匯管理機關和外匯指定銀行要協同作戰，加大宣傳培訓力度，通過任前培訓、崗位交接培訓、新政策培訓等多種形式，切實提高外匯從業人員的素質，特別是要督導外匯指定銀行加大對其分支行人員的培訓，使一線人員不僅要知其然還要知其所以然，了解政策實質，提高政策執行實效。
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