出納崗位說明書范例[15篇]
出納崗位說明書1
會計報表審計的目標
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1.真實性：指報表反映的事項真實存在，有關業務在特定會計期間確實發生，并與賬戶記錄相符合，沒有虛列資產、負債余額和收入、費用發生額。
2.完整性：指特定會計期間發生的會計事項均被記錄在有關賬簿并在會計報表中列示，沒有遺漏、隱瞞經濟業務和會計事項，無賬外資產。
3.合法性：指報表的結構、項目、內容及編制程序和方法符合《企業會計準則》及國家其他有關財務會計法規的規定，存貨計價、固定資產折舊、成本計算、銷售確認、投資、報表合并基礎等方法的改變經過財稅部門批準，經過調整后沒有違規事項。
4.準確性：指準確無誤地對報表各項目進行分析、匯總并反映在有關會計報表中。
5.所有權和義務：指列入報表的資產在資產負債表日確實為被審計單位所有，負債為其法定償還的債務責任，對或有負債作了充分說明，沒有遺漏和不具產權的列報。
6.公允性：指會計報表在所有重大方面的表述公允地反映了被審計單位的財務狀況、經營成果和資金變動情況。
7.一致性：指編制報表時，在會計處理方法的選用上前后期保持一致，各種會計報表之間、報表內各項目之間、本期報表與前期報表之間具有勾稽關系的數字保持一致。
8.表達與揭示：指會計項目在資產負債表、損益表及現金流量表中被恰當地分類、描述和揭示，并對報表使用者關心或會計報表無法揭示的內容在會計報表附注中予以充分揭示。
會計報表審計的內容
首先要檢查各類報表是否編報齊全，仔細閱讀報表說明，注意報表反映的會計期間的財務狀況、經營成果以及資金變動情況與其他會計期間的分析對比，有關重大影響因素是否予以揭示，并要結合報表內容的審計，驗證報表附注說明是否真實。審計要點如下：
1.資產負債表審計
審計人員應注重檢查資產負債表編制方法的正確性、報表項目的完整性以及報表所反映項目和內容的一貫性。
（1）檢查資產負債表是否按照會計制度規定的科目及格式編制，復算報表各項之間的'勾稽關系。
�。�2）將本期資產負債表各項目數字與前一期或各期相比，查明有無變動較大或異常情況；同時，檢查資產負債表與其他報表的勾稽關系，并進行復算核對。
（3）全面核對資產負債表項目與總賬科目或有關明細賬數字是否相符，以總賬的本期發生額及余額與其所屬明細賬各分類科目的本期發生額及余額之和相核對，檢查賬與賬之間的記錄是否相符。
�。�4）審計人員在上述檢查中應特別注意，經分析比較，若出現某些項目的數額與企業生產經營活動不相符的情況，就要對這些項目作重點檢查，從總賬科目追查至原始憑證，必要時應結合對往來賬的函證、對存貨和固定資產等項資產的盤點，核實報表數字的真實性。
2.損益表審計
（1）檢查損益表內各項目填列是否完整，有無漏填、錯填；核對各項目數字之間的勾稽關系。
�。�2）檢查損益表與其他報表的勾稽關系，特別注意核對損益表所列產品銷售收入、產品銷售成本、產品銷售費用和銷售稅金及附加的本年發生數，是否與其附表數一致，損益表所列凈利潤是否與利潤分配表數字一致。
�。�3）核對損益表各項目數字與相關的總賬、明細賬數字是否相符，同時通過分析核對，發現有關損益項目數字的變化是否異常，并對疑點作進一步檢查。
�。�4）結合對成本費用、銷售收入、利潤分配等有關明細賬的檢查，核實成本費用、各項收入、投資收益和營業外收支等項數字是否準確，必要時要檢查有關原始憑證。
（5）結合對納稅調整的檢查，核實所得稅的計算是否正確，對各扣除項目進行詳查，審查有關明細賬和原始憑證，注意有無多列扣除項目或扣除金額超過標準等問題。
3.現金流量表審計
�。�1）檢查現金流量表是否按照有關企業會計具體準則的規定編制。
�。�2）檢查現金等價物的確定是否恰當。
（3）檢查企業經營活動、投資活動和籌資活動中現金流入流出量的計算是否完整、準確，與有關的會計資料和報表的記錄是否相符。
�。�4）檢查是否正確計算匯率變動對外幣現金流量的影響。
�。�5）檢查不涉及當期現金收支但對企業財務狀況或未來現金流量產生影響的重大投資活動、籌資活動（如以長期投資、償還債務等）是否在現金流量表附注中加以說明。
4.合并報表審計
（1）檢查合并報表編制的基礎。即審核：合并報表內容的全面、完整性；子公司提供資料的完整性（包括子公司會計政策差異、母子公司往來業務、債權債務、投資資料，子公司利潤分配、股權變動資料）；母子公司決算日和會計期間的一致性；母子公司之間會計政策的一致性；母公司對子公司投資的會計核算處理的正確性。
�。�2）檢查確認合并報表范圍。根據母公司的長期投資賬和表明母公司與子公司之間投資與被投資關系的批準文件，確實屬于合并范圍的企業。對于應合并而未合并的子公司，要查明因何種原因未將其納入合并范圍；對于不應合并而進行了合并的企業，要查明母公司是否存在未經批準而收購（轉讓）股份等情況。
�。�3）檢查企業集團內部經濟往來情況。即檢查母公司提供的有關經濟往來的資料是否完整，并通過核對合并報表的抵銷關系，驗證合并報表的真實性。
�、贆z查母公司對子公司投資收益的處理是否按會計制度規定采用權益法進行核算，少數股東權益是否予以正確反映。母公司對子公司權益性資本投資項目的數額與子公司所有者權益中母公司所持有的份額是否相抵銷。
�、跈z查子公司與母公司之間以及子公司之間發生的債權債務的相互抵銷情況。根據有關資料，核實債權債務是否真實存在；檢查母公司是否按程序和規定將核對一致的債權債務進行抵銷，對債權債務不一致的情況逐項核對，確定應否抵銷及抵銷多少；檢查內部應收賬款所計提的壞賬準備是否與管理費用進行了抵銷，抵銷金額是否正確。
③檢查未實現內部銷售利潤的相互抵銷是否正確。在檢查原始資料的基礎上抽查部分抵銷分錄，用以查證母公司將母、子公司以及子公司間的內部銷售和未實現利潤抵銷的正確性和真實性。
�。�4）檢查集團公司是否編制完整的抵銷會計分錄，運用規定的抵銷程序編制分錄進行測試，看是否存在已進行匯總而未編制抵銷分錄以及抵銷分錄的編制不正確等問題。
出納崗位說明書2
1、每日記現金日記帳、銀行日記帳。
2、每天做出銀行、現金日報表，由財務經理和總經理審核簽字。
3、對審核合格的請款單，及時開出支票并發放。
4、負責日常現金的.報銷工作，請款人報銷時，檢查發票及其他有關附件是否齊全、符合財務規定。
5、填寫撥款申請單、備用金申請單，交部門經理審批后，負責請款程序的后期跟進工作。
6、每周五給發展商做資金情況的周報，并送交財務部。
7、月末最后一天對庫存現金進行盤點，保證帳實相符。
8、每月作銀行余額調節表。
9、對請款單進行初審，檢查各項目填寫是否符合財務規定。
10、其他有關現金、銀行的日常工作。
11、審核每月的付款通知單，日常督促發單會計的跟催工作，有特殊情況及時向上級匯報。
12、協助總經理編制年度預算。復核行政部編制的工資表。
13、每月編制內部財務報告，主要包括收入、支出、借貸方科目金額情況。
出納崗位說明書3
(一)辦理現金收付和銀行結算業務;
嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定,根據有關人員審核簽章的收、付款憑證,進行復核,辦理款項收付。對于重大的開支項目,必須經過會計主管人員、公司領導審核簽章,方可辦理。收付款后要在收付款憑證上簽章;
(二)庫存現金不得超過銀行核定的險惡,超過部分要及時存入銀行。不得以 "白條"抵充庫存現金,更不得任意挪用現金;
(三)嚴格控制簽發空白支票;
如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉賬支票時,必須在支票上寫明,收示單位名稱、款項用途、簽發日期、規定限額的報銷期限,并由使用支票人在支票登記薄上簽章。逾期未用的空白轉賬支票,要及時收回注銷。不得將空白支票交給其他單位或個人簽發。對于填寫錯誤的支票 ,必須加蓋"作廢"戳記,與存根一并保存。支票遺失時,要立即向銀行辦理掛失手續;
(四)編制和保管會計記賬憑證;
根據審核無誤的收、付款原始憑證,填制記賬憑證,記賬憑證的內容必須填齊,附有原始憑證。填制會計憑證的.字跡必須清晰、工整并正確使用會計科目。要妥善保管會計憑證,應按編號順序,折疊整齊,按月裝訂成冊,加蓋封面、封底、蓋章歸檔;
(五)登記現金和銀行存款日記賬;
1、根據記賬憑證,逐筆按順序登記現金和銀行存款日記賬,做到日清日結�，F金的賬面余額要同時及庫存現金核對相符。銀行的賬面余額要及時與銀行對帳單核對,月末要編制"銀行存款余額調節表",使帳面余額與對帳單上余額調節相符,對于未達帳項要及時查詢,要隨時掌握銀行存款余額,不準簽發空頭支票。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算;
2、出納員不得兼管收入、費用債權、債務帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作;
(六)保管庫存現金和各種有價證券;
對于現金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺,如有短缺,要負責賠償,保險箱密碼要保密,保管好鑰匙,不得轉交他人;
(七)保管有關地稅、國稅的計算機代碼因帳、空白收據和支票; 出納員印章必須妥善保管,嚴格按照規定用途使用。簽發支票所使用的各種印章;財務章、法人印章由財務經理負責保管。對于空白收據和空白支票須嚴格管理,專設登記薄登記,認真辦理領用注銷手續。
(八)完成領導交辦的其他工作。
出納崗位說明書4
財務分析員主要是做財務分析，提供建議與追蹤改善。
財務分析員崗位職責
1、收集企業及各職能部門的財務數據、業務數據，建立行業總體和同行業經營狀況數據庫，按時提供財務分析報表，以支持企業各項財務分析工作;
2、根據財務分析主管的工作安排，對企業的財務數據和業務數據從盈利能力、償債能力、運營效率等各個方面進行分析，提供相應的分析報告;
3、協助完成項目可行性分析中的財務分析工作，提供相關的財務意見和建議;
4、定期匯總收入預算、費用支出預算等各項預算的執行情況，分析導致實際收入與預算差異的.原因，同時就存在的差異對預算體系和資金計劃的影響進行預測性分析;
5、按時完成領導交辦的其他相關工作。
財務分析員崗位要求
1、財務管理相關專業，或接受過財務管理、財務分析等方面的專業培訓;
2、有一定的專業經驗為佳;
3、具有扎實的財稅專業知識，具有較強的分析能力、數據處理能力，能熟練使用各種辦公軟件;
4、具有較強的學習能力，能夠快速掌握新知識并加以運用;
5、具有良好的協作、溝通和指導技能，具備團隊協作精神。
財務分析員關鍵技能
專業能力電子表格數據庫財務系統
個人能力分析能力認真仔細耐心
財務分析員升職空間
財務分析員→財務經理/預算經理/資金經理/審計經理
財務分析員薪情概況
應屆畢業生￥3000.00
1年經驗￥3100.00
2年經驗￥4500.00
3年經驗￥3700.00
財務分析員工作內容
1、協助公司經營數據基礎統計和數據分析及財務管理工作;
2、分析財務報表項目數據異動情況;
3、建立項目管理的財務分析模型;
4、協助報表體系erp工作;
5、參與預算編制、跟蹤、更新;
6、完成公司相關部門的財務分析支持崗位要求。
出納崗位說明書5
1、嚴格執行國家的現金管理制度，依據審核無誤的記帳憑證及時進行現金的收付工作，并加蓋"現金收訖"章和"現金付訖"章。做好現金的管理工作。
2、及時登記現金日記帳，每日終了盤點庫存現金，并核對帳面數與實際結存數，做到帳實相符。
3、熟悉銀行結算業務，正確簽發各種銀行票據，不得簽發空白支票、空頭支票和遠期支票。
4、對網上銀行的收支業務要及時核對，加強密碼管理，保證網上銀行收支的`正確性和安全性。
5、每月編制銀行存款余額調節表，定期與銀行進行帳目的核對，保證銀行存款資金的正確性。
6、隨時掌握貨幣資金的收支和結存狀況，做到"日清月結"，確保資金的合理調配。
7、妥善保管各種票據，不得隨意簽發不符合票據管理規定的票據。
出納崗位說明書6
職務名稱：國內業務
主管所屬部門：市場部
文件編號：LA-3-AD-014-01/A.0
直接上級：市場總監
下屬：國內業務員、跟單文員
內部聯系：采購部，生產部，工程部，品質部，財務部，市場部，資材部
外部聯系：國內客戶
工作主要責任：
本部門日常事務管理、定價審核、市場調研、廣告策劃、業務開拓、客戶關系維護。
工作內容：
1.制定部門銷售計劃、費用預算并監督實施，管理本部門銷售工作。
2.實施各項市場調研計劃以及市場調研項目，為相關部門人員提供所需的市場信息支持；
3.組織開展廣告策劃，發展企業品牌，提升企業形象。
4.客戶關系的維護，組織協調與產品相關的各種工作，實現產品的目標市場。
5.協助組織公司市場活動，提出市場開發建議，協助新產品開發、推廣。
6.部門崗位人員招聘、培訓，下屬人員業務指導和工作考核。
7.其它上級交辦事務的處理。
工作條件:
工作場所：
辦公室，需配備必要的`辦公文具及電腦一臺。
權限:
1.主導本部門各項事務管理
2.部門人員工作的工作分配及調度
3.下屬人員的工作考核
4.部門崗位人員招聘、培訓
5.培訓考核部門人員業務素質和紀律
6.價格審核
7.處理客戶投訴和糾紛
任職資格條件說明：
1、年齡：25歲-35歲
2、性別：性別不限
3、教育背景：市場營銷、企業管理或相關專業大專以上學歷
4、培訓經歷：受過管理技能開發、市場營銷、公共關系、相關法律法規及財務基本知識、產品知識等方面培訓。
5、工作經驗：兩年以上市場管理工作經驗，或三年以上類似職位從業經驗。
6、知識與技能：
1)對市場營銷工作有深刻認識。
2)熟悉公司產品及相關產品市場行情。
3)有較強的市場感知能力，有敏銳地把握市場動態、市場方向的能力。
4)具備良好的客戶意識以及業務拓展能力。
5)協調能力強，善于溝通，能及時正確果斷處理事情，具有一定魄力，敢于承擔責任。
6)對新觀念接受能力強，較強的語言、文字表達能力及商務洽談能力。
7)熟悉操作辦公軟件。
7、態度：高度的工作熱情，積極進取、執行力強，良好的團隊合作精神；較強的觀察力和應變能力，優秀的人際交往協調能力；良好的溝通、協調組織能力；工作態度認真，責任心強，善于鉆研創新，作風踏實嚴謹；
8、相關證件：身份證、健康證明、學歷學位證、相關資格證書等
直接下屬：國內業務員、跟單文員
間接下屬：無
晉升方向市場部經理
輪轉崗位：無
出納崗位說明書7
銷售代表/客戶代表崗位職責：
1、獨立發現、調研具有特色有潛力，具有高品質服務或者產品的商家；
2、根據客戶需求制定營銷方案；
3、與商家洽談并達成和合作；
4、通過網絡進行渠道開發和業務拓展；
任職要求：
1、熟悉互聯網絡，熟練使用網絡交流工具和各種辦公軟件，對網絡廣告有一定的了解，有網絡廣告銷售經驗優先，或者有電話銷售經驗者優先；
2、性格開朗，具有親和力，良好的團隊精神；有責任感，良好的'溝通和協調能力；
3、有客戶開拓能力，能完全獨立承擔開拓服務維護工作；
4、有較強的理解能力和執行能力，有上進心；
5、工作有條理，能承受較大的工作壓力。
出納崗位說明書8
1、負責管理本酒樓的日常財務工作。嚴格執行國家財經法規和
公司各項制度，加強財務管理。
2、監督本酒樓各部門計劃、預算的執行情況，參與審批資金的.使
用審批財產物資的請購申請。
3、負責本酒樓會計核算和財務管理制度的執行，推行會計電算
化管理方式等。
4、參與本酒樓各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監督、檢查。
5、根據本酒樓的經營計劃和實際經營情況，每月準時編制財務分析報告，對公司經營狀況和財務成果作分析，為公司領導提供經營決策依據。
6、負責審查原始單據，密切與各部門聯系，研究并合理掌握費用、成本，做好增收節支、開源節流工作。
7、督促有關部門、員工做好應收賬款的催收工作，加速資金的回
籠。
8、負責公司財產管理工作，并組織每月月中、月末兩次盤點及每
年度的財產大清點工作。
9、定期組織核對銀行存款，保證公司資金的安全完整。
10、定期組織對本酒樓借款及備用資金的清查、核實，確保資金
的安全性。
11、參與每月月末的詢價工作。
出納崗位說明書9
1、負責全站行政管理日常工作，做好會議記錄及所屬人員的思想工作；
2、起草全站行政文稿，及對外接待工作，搞好內外協調工作；
3、廣泛收集工作人員的`建議上情下達，下情上報，為領導提供決策依據；
4、負責日常經費報銷，做好財務基礎，庫存現金與銀行存款的管理工作，確保資金安全；
5、按照發放工作人員的績效工資，正確反映現金的收付、結存情況；
6、嚴格管理支票、印章，及時傳遞憑證，保證會計匯總，實行會計電算化；
7、完成領導交辦的其它任務。
出納崗位說明書10
崗位職責：
1、高層管理職位，協助決策層制定公司發展戰略，負責其功能領域內短期及長期的公司決策和戰略，對公司中長期目標的達成產生重要影響；
2、負責集團國內外資本運作，參與審核戰略研究和產業規劃報告，審核資本市場分析報告；
3、參與投資項目的選擇，參與重要投資的合作洽談；
4、組織投資項目的立項、可行性研究、報審、執行以及跟蹤驗收等工作；
5、負責集團發行上市等股權融資工作；
6、負責集團財務運營。任職資格：
1、財會、審計、金融或相關專業本科以上學歷，具備注冊會計師資格者優先；
2、5年以上財務管理工作經驗；
3、豐富的財務會計、企業管理、統計、審計、稅務、投資、法律等領域知識；
4、較強的資本運營、成本控制、稅務規劃、防范財務風險等能力；
5、具備較強的`組織、溝通、協調能力，良好的表達能力；
6、工作細致嚴謹，業務敏感，并具有戰略前瞻性思維，具有較強的工作熱情和責任感。
出納崗位說明書11
一、負責園內全部現金收付工作和銀行解款、取款工作。
二、根據規定設置《銀行日記賬》和《現金日記賬》。根據審核無誤的原始憑證逐筆登記，做到日清月結，正確無誤，賬款一致。
三、根據國家統一規定的開支標準與有關規定，認真審核各項報銷憑證，每張憑證必須有經手人、驗收人及園長簽字方能報銷。對不符合財務制度的憑證，在做好宣傳解釋工作的基礎上有權拒付;同時敢于同一切損害集體、國家利益的'違法亂紀行為作斗爭。
四、按時、按規定向會計報賬，正確地計算收入、支出。
五、嚴格遵守現金管理辦法，做好現金管理工作，每天庫存現金不能超過銀行批準的限額，不能挪用現金，不準用白條抵庫和"坐支"，不開空頭支票，無遺失支票事故。
六、做好工資、獎金等各種費用發放工作，管理好支票等，保守保險柜號碼的秘密。
七、每月做好幼兒的收費、退費工作。同時做好管理費的匯總工作。
八、定期向園領導匯報工作，接受領導、群眾的監督。
出納崗位說明書12
1、嚴格執行現金管理制度和結算制度，根據公司規定的費用報銷和收付款審批手續，辦理現金及銀行結算業務。
2、負責銀行賬戶的日常結算，包括銀行結算單據的'填發、取得、核對。
3、保管現金、存單及其他各類有價證券，并定期盤點核對，如發現漲短，及時上報處理。
4、嚴格控制現金庫存限額，以保證公司三日內正常經營需要為限。
5、不得挪用現金或以"白條"抵庫，不得簽發"空頭"支票。
6、負責各項收付款業務及工資發放，做到及時準確，不得無故延誤。
7、登記現金、銀行存款日記帳，并做到日清月結。
8、根據帳務處理需要，及時將在手單據整理移交會計主管編制記賬憑證。
9、每日9：00前編制前日《資金日報表》，及時報告公司資金使用和結存情況。
10、月末與銀行核對存款余額，不符時編制《銀行存款余額調節表》。
11、按時清理帳目，督促因公借款人員及時報帳，杜絕個人長期欠款。
12、負責在手稅務發票、收據、支票等票據的保管和安全。
13、完成領導交辦的其他事項。
出納崗位說明書13
職責表述：主持編制公司年度經營計劃和財務預算，并監控執行情況
工作任務
1、組織各部門：編制年度經營計劃和預算，并綜合平衡、匯總，上報總經理辦公會審批后執行
2、收集和分析經營計劃和預算的執行情況數據，并對存在的問題提出處理意見和建議
出納崗位說明書14
財務科下轄三個二級單位：會計室、門診收款室、住院記賬處。擔負著科學編制預算、依法組織醫院收入、控制醫院各項支出，積極籌措并合理運用資金，加強經濟活動的控制和監督等任務。具體崗位設置及職責分工如下：
一、財務科科長
在院長領導下，負責財務科的全面工作。
�、必瀼貓绦袊曳结�、政策和法律法規，遵守國家財經紀律。按照《會計法》《醫院財務制度》和《醫院會計制度》的要求，建立健全醫院財務管理制度和各項內部會計控制制度，并隨政策法規的變動及時完善更新；
⒉認真履行財務監督職能，對醫院所有的經濟活動進行督促檢查。組織對醫院各部門的所有經濟活動進行定期或不定期地檢查和指導，發現違規違紀行為予以及時制止和糾正，如發現重大問題，及時向院領導或上級主管部門報告；
⒊按照醫院財務管理需要和內部控制的要求，確定財會崗位設置和人員配備方案；做到崗位設置合理、職權明確、互相監督、互相制約。并對所有財務人員按照各自的崗位職責進行檢查考核，獎懲分明，公正處事，促使財務管理和會計核算工作規范化、制度化。
�、粗贫▽嵤┽t院增收節支措施。積極組織收入，做到收費規范合理，有依據、有標準；嚴控各項開支，監督資金使用的合理性、合法性，努力提高資金的使用效率。
�、颠\用會計資料，采用科學方法，進行經濟預測，找出經濟管理中的漏洞和不足之處，提出改進意見和措施，充分挖掘增收節支的潛力，為領導決策當好參謀。
�、墩J真貫徹執行《行政事業單位國有資產管理規定》，建立和完善國有資產管理措施，配合相關的職能管理科室，做好國有資產的管理工作。嚴格執行財產物資采購計劃審批制度，建立并嚴格執行財產物資的購入、領用、維護、報廢、轉讓制度及財產物資的年終清查制度，確保國有資產的完整和安全。
�、犯鶕t院事業發展計劃和年度經營目標，充分估計預期的收益和風險，制定和實施醫院長短期融資方案，為醫院建設與發展提供優質、高效的資金保障。
�、钢朴喨瞬排囵B計劃，建設財會人才梯隊。制定財會業務骨干的選拔、培養、使用制度，引入激勵和淘汰機制，組織和督促財會人員學習政治理論和會計業務，遵守職業道德，不斷提高財務人員學歷層次和職稱等級，著力塑造一支高素質、高水平的財會隊伍。
�、狗e極推進會計信息化建設，在實現所有會計核算及財務管理數據網絡化操作的基礎上，逐步建立分科室、分項目的固定資產投資分析數據庫；收入、成本、結余的效益指標數據庫；以及資產、負債、凈資產等反映基本財務狀況的動態數據庫及其分析系統。
二、財務科副科長（兼主管會計）
協組財務科科長工作，重點負責醫院日常會計業務處理的監督、審核和指導，保證會計核算資料的及時性、真實性、正確性和完整性。
2
�、眹栏癜凑铡夺t院會計制度》的規定，設置賬簿體系，組織會計人員正確運用會計科目進行會計核算，編制會計報表。
�、藏撠煏嬰娝慊粘９ぷ鞴芾�，協調各電算化崗位的工作關系。組織軟件系統運行環境的建立，確定操作使用人員，并對操作人員的權限作出規定。
�、池撠熡涃~憑證的規范性、會計科目和會計數據的.正確性、附件的完整性及會計賬表數據的準確性審核。
�、簇撠熱t院年度預決算工作。在對上年度預算執行情況進行全面分析的基礎上，根據醫院年度經營目標和業務發展的需要，合理預測收支的增減因素，編制醫院預算。年終，編制各類會計決算報表，撰寫綜合分析報告。
�、地撠熑粘Ｘ攧辗治龉ぷ�。根據預算執行情況，定期進行財務分析，編寫財務分析報告，分析盈虧增減變化原因，提出建設性意見，為領導提供經濟決策依據。
�、秶栏駥彶閼患{的個人所得稅、公積金、養老金、失業金、醫療保險金等款項，并督促及時辦理交納手續，做到按時、足額上交。
�、范ㄆ谂c不定期地檢查支票、各種收費票據的領取、保管、發放及日常記錄工作。
三、出納崗位
�、眹栏褡袷刎斀浖o律和國家有關現金管理和銀行結算制度，按照規定辦理現金收付和銀行結算業務，對一切貨幣資金收、付憑證進行認真復核，對不符合規定的有權拒絕受理或退回要求重制。
�、沧袷噩F金保管有關規定，確保庫存現金安全。不得用白條抵庫，不得挪用資金。保守保險箱密碼，保管好鑰匙，不得任意轉交他人代管。遵守現金庫存限額的規定，超過庫存限額部分的現金及時存入銀行。
�、潮９芎褪褂煤糜嘘P印章和空白支票、空白收據。隨時掌握銀行存款余額，嚴禁簽發空頭支票；對填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存；支票遺失要及時辦理掛失手續；對空白收據要妥善保管，并認真按規定辦理領用、注銷手續。
�、醇皶r確認記錄收付款憑證，核對帳面余額與庫存現金，按照規定管理好銀行存款，每月與銀行對帳，保持雙方余額的一致，未達帳項要及時查詢、清理。
⒌對收取的各項收入，按實收金額開出收款收據，并將收取的款項及時繳存銀行。
四、制證崗位
�、备鶕䦟徍藷o誤的各類原始憑證，按醫院會計制度規定的會計科目和會計軟件的要求，編制和輸入記帳憑證。要求科目運用正確，摘要簡明扼要并能說明經濟業務的內容和來往關系，憑證內容完整，手續齊備、填制及時。
⒉負責打印輸出記帳憑證、憑證匯總表及會計報表，同時做好數據備份工作。
�、称谀\用計算機會計核算系統及時登記總分類帳明細分類賬，進行賬賬、賬證、賬實核對，保證賬賬、賬證、賬實相符。
�、窗凑丈霞壱幎ǖ慕y一報表格式和要求編制各類會計報表，做到數字真實、 計算正確、內容完整、說明清楚、編制及時。
�、的杲K，打印會計賬簿，整理后歸檔。
五、稽核崗位
�、卑础稌嫹ā泛陀嘘P法規、財務制度、收支標準等規定，負責對記帳 憑證和原始憑證等會計數據進行審核，包括經濟業務的合法性、摘要的規范性、附件的完整性、手續的完備性、會計科目和會計數據的正確性等內容。
�、矊Σ环麑�、不合法、不完整、不規范的憑證退還各有關人員更正、補齊，再進行重新填制與審核。
�、硨τ嬎銠C輸出的報表及時進行邏輯性審核，確保會計報表數字、內容與帳薄一致，且表表相符。
�、醇皶r核對銀行賬，編制銀行存款余額調節表，核實未達賬項，保證銀行存款賬面余額與銀行對帳單調節相符。
⒌根據稽核中發現的問題，提出進一步完善會計核算制度，改進會計工作的意見和建議。對稽核中發現的較大問題或可疑現象，主動向科室領導匯報。
六、工資核算崗位
⒈按人事部門通知，編制工資發放名冊，及時送交銀行按時發放。工資名冊要裝訂成冊，按會計檔案管理要求妥善保管。
⒉根據經管辦提供的績效工資核算表，與各核算科室上報的獎金分配表進行核對無誤后，編制績效工資發放清冊，及時送交銀行按
出納崗位說明書15
1.負責幼兒園全部現金收付工作。
2.負責掌管幼兒園預算內、外庫存現金。根據規定設置現金帳冊，每天做好原始記錄，清現金，做到日清月結，正確無誤，賬款相符。
3.認真審核各項報銷憑證，每張憑證須有經手人，驗收人及領導簽字方能報銷，對不符合財務制度的收付款項，在做好宣傳解釋的基礎上，有權監督拒付。
4.應按時、按規定向計劃財務室報賬。
5.嚴格遵守現金管理辦法，不得挪用現金，不準白條低庫。
6.做好工資單、獎金等各種費用發放工作，管理好收據、印章等。
7.每月公布幼兒用膳情況，做好大班離園退費工作。
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