物資采購管理制度范本（精選4篇）
在生活中，人們運用到制度的場合不斷增多，制度是指一定的規(guī)格或法令禮俗。到底應如何擬定制度呢？以下是小編為大家整理的物資采購管理制度，希望能夠幫助到大家。
物資采購管理制度1
第一章：總則
第一條：為了規(guī)范公司的物資采購業(yè)務，制定詢價、議價流程，降低物資采購成本，確保公司各項物資供應，加強公司物資采購的監(jiān)督管理，特制定本制度。
第二條：本制度是公司物資采購管理行為的基本規(guī)范。
第三條：公司的采購部門或采購人員應當根據(jù)市場信息做到比質、比價采購，貨比三家，同等材料質優(yōu)、價廉、服務好者中標。
第二章：采購流程
第四條：請購的提出
1、生管部物控員依物料需要狀況、庫存數(shù)量、請購前置期等要求，每月25日前開立下月的所需物料《請購單》，包括已有銷售合同訂單的生產用主材、輔材、工具、設備修理配件、勞動保護用品、各種日常耗材等；
2、其它各部門所需的辦公物品及零星物資采購由綜合辦公室負責開立《請購單》；
3、《請購單》應注明物料名稱、規(guī)格、數(shù)量、需求日期及注意事項，經(jīng)權責主管審核，并依請購核準權限送呈相關人員批準；
4、《請購單》一聯(lián)自存，二聯(lián)送交采購部，三聯(lián)交財務部；
5、交期相同的同屬一個供應廠商之物料，請購部門應填具在同一份《請購單》內；
6、緊急請購時，請購部門應于《請購單》備注欄注明“緊急”字樣。
第五條：請購核準權限
1、生產所需原材料單筆請購金額預估在人民幣10萬元以下者，由生產副總核準，超過此數(shù)額的，由總經(jīng)理核準；
2、車間需購買的機修配件、零件，價值在1000元以下的由車間主任填寫材料請購單報生管部，價值在1000—20000元的由車間主任上報生產副總簽字確認后報生管部，由生管部匯總后報采購部；價值在20000元以上的由工程部統(tǒng)計、生產副總確認后上報總經(jīng)理簽字后方可送采購部。
3、常用辦公用品及物業(yè)所需物品請購，由辦公室填報《請購單》，辦公室主任批準，空調、熱水器、高級家具及單件物品價格在500元以上的由總經(jīng)理核準。
第六條：請購的撤消
1、已開具《請購單》，并經(jīng)核準后因各種原因需撤消請購時，由請購部門以書面方式呈原核準人，并轉送采購部，必要時應先口頭知會采購部。
2、采購部門接獲通知后，立即停止采購。
3、如遇特殊情況未能及時停止采購時，采購部應商原請購部門并妥善處理善后事宜。
第七條：采購方式
根據(jù)本公司實際情況，公司物料采購采用以下三種方式：
1、集中采購公司通用性大宗物料（水泥），以集中采購較為有利，依定時或定量之計劃進行采購；
2、合約采購公司經(jīng)常使用之物料（承、插口板、卷鋼板、預應力鋼絲、線材等），采購部應事先選擇供應商，確定供應價格及交易條件，辦理合約采購，依定時或定量之方式進行采購；
3、一般采購除1、2以外之零星物料，采用隨需求而采購之方式。
第八條：詢價、議價
1、采購部采購人員接獲核準后之《請購單》，除集中采購方式外，應選擇至少三家列入公司《合格供應商名錄》內的供應商作為詢價對象；
2、確屬貨源緊張、獨家代理、專賣品等特殊狀況，不受前條所限；
3、如向特約供應商采購時，應附其報價明細表，如特約供應商有兩家以上，則應向其同時索要報價明細表；
4、選擇詢價或采購的對象，應依照直接生產廠商、代理商、經(jīng)銷商之順序選擇；
5、供應商提供報價之物料規(guī)格與請購規(guī)格不同或屬代用品時，采購人員應商請購部門確認；
6、專業(yè)材料、用品或項目，采購部應會同使用部門共同詢價與議價；
7、詢價后，如有必要，采購部應至少選擇兩家以上供應商進行交互議價；議價應注意品質、交期、服務兼顧。
第九條：議價原則
遇以下狀況時，采購部應及時與供應商議價：
1、市場價格下跌或有下跌趨勢時；
2、采購頻率明顯增加時；
3、本次采購數(shù)量大于前次時；
4、本次報價偏高時；
5、有同樣品質、服務之供應商提供更低價格時；
6、其他有利于公司條件時
第十條：定價核準
1、采購人員詢價、議價完成后，填寫《采購詢價、議價單》（對內使用），隨附各供應商回傳的《采購詢價單》（對外使用），必要時附上書面說明，呈采購部經(jīng)理審核；采購部經(jīng)理審核時，認為需要再進一步議價時，退回采購人員重新議價，或由經(jīng)理親自與供應商議價。
2、單筆采購金額在1萬元以下的采購訂單，價格由采購部經(jīng)理核準，確定供應商；超過1萬元的'采購訂單，其價格提交總經(jīng)理核準后確定供應商。
3、采用集中采購方式采購的供應商確定，必須呈送總經(jīng)理核準。
第十一條：訂購作業(yè)
1、采購人員接獲經(jīng)核準之供應商后，應以本公司出具《購銷合同》，或供貨商出具《購銷合同》形式向供應商訂購物料，并以傳真形式簽字確認。
2、若屬一份訂購單多次分批交貨的情形，采購人員應于《購銷合同》上明確注明。
3、采購人員應控制物料訂購交期，及時向供應商跟催交貨進度。
第十二條：驗收與付款
1、依相關檢驗與入庫規(guī)定進行驗收工作。
2、依財務管理規(guī)定，辦理供應商付款工作。
第三章：采購物品之品質管理
第十三條：采購品質文件資料要求
物料訂購前，本公司應提供下列文件資料，或在《購銷合同》、采購合約內予以明確規(guī)定：
1、訂購物料之規(guī)格、圖紙、技術要求等。
2、產品技術精度、等級要求。
3、各種檢驗規(guī)范、標準或適用規(guī)格。
4、所需之產品認證要求或工廠品質管理體系認證要求。
第十四條：合格供應商之選擇
物料采購，除經(jīng)總經(jīng)理特準外，均需向合格供應商訂購。合格供應商一般要求符合下列條件：
1、經(jīng)本公司供應商調查，列入《合格供應商名錄》內的供應商。
2、提供的樣品經(jīng)本公司確認合格。
3、類似物料以往采購之良好記錄。
第十五條：品質保證之協(xié)定
物料采購，應由供應商承負品質保證之責任，并在訂購前明確，本公司要求供應商承諾下列品質保證：
1、供應商品質管理體系需符合本公司指定之品質保證系統(tǒng)、如ISO9000等。
2、供應商應保證產品制造過程的必要控制與檢測。
3、供應商應隨貨送交其出貨品質檢驗合格之記錄。
4、接受本公司必要之供應商調查。
5、保證對提供的產品在使用或銷售中發(fā)生的因供應商責任導致之不良的責任承擔與賠付。
第十六條：進貨驗收之規(guī)定
供應商提供之物料，必須經(jīng)過本公司倉庫、品管、采購等部門人員之相關驗收工作，主要包括下列幾項：
1、品質檢驗品管部依進料檢驗規(guī)定進行抽樣檢驗，以確定交貨品質是否符合品質要求。
2、處理短損根據(jù)點收、檢驗結果，對發(fā)生短損的，予以更正數(shù)量，必要時向供應商索賠；
3、退還不合格品對檢驗不合格之物料，退供應商進行必要處理，由此造成的損失，向供應商進行索賠；
第十七條：品質糾紛處理
有關采購物料發(fā)生規(guī)格不符、品質不良、交貨延遲、破損短少、使用不良等情況之處理流程統(tǒng)稱為品質糾紛處理。具體規(guī)定如下：
1、處臵依據(jù)以雙方事先約定之品質標準作為處臵依據(jù)，并于《購銷合同》上詳細說明，其中涉及交貨時間、檢驗標準、包裝方式等的，原則上以本公司之要求為依據(jù)。
2、采購物料退貨與索賠
�。�1）擬退回之采購物料應由倉管員清點整理后，通知采購部。
（2）采購部經(jīng)辦人員通知供應商到指定地點領取退貨品。
�。�3）現(xiàn)貨供應之退貨，要求供應商更換合格之物料。
（4）訂制品之退貨，原則上要求供應商重做或修改至合格為止。
�。�5）確屬無法修復或供應商技術能力不足時，可取消訂單，另覓供應商。
�。�6）退貨情形依訂購合約條款辦理扣款或索賠。
�。�7）雙方事前沒有明確訂購合約時，以實際造成本公司之損失向供應商索賠。
3、其它索賠規(guī)定
�。�1）供應商原因造成之交貨延遲，以實際造成本公司之損失向供應商索賠。
�。�2）破損短少情形，由供應商補足合格物料，若由此造成本公司之損失，依實際發(fā)生狀況索賠。
�。�3）因供應商原因導致物料在使用或銷售中發(fā)現(xiàn)不良，造成本公司之損失，依實際發(fā)生狀況索賠。
�。�4）其他原因導致本公司之損失，依實際損失向供應商索賠。
第四章：采購交期管理
第十八條：采購交期管理是采購的重點之一，確保交期的目的，是必要的時間，提供生產所必需的物料，以保障生產并達成合理生產成本之目標。
第十九條：依供應商評鑒辦法進行考核，將交期的考核列為重要項目之一，以督促供應商提高交期達成率。
第二十條：對托收到而貨未到，或貨到發(fā)票未到，應及時通知經(jīng)辦人，盡快查實情況。
第五章：付款方式
第二十一條：付款方式
1、由采購部根據(jù)《請購單》、《采購詢價、議價單》、采購合同、進料驗收單、《入庫單》，向財務部請款。
2、財務部依合同規(guī)定之給付方式，與廠商結款，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準。
第六章：采購人員工作職責
第二十二條：對短缺物資，采購員要征求使用單位意見，在使用單位同意后方能采購使用方愿意接受的代用品，否則，出現(xiàn)后果由采購員負直接責任。
第二十三條：采購人員必須按采購作業(yè)規(guī)范運作，對不按計劃要求及質量要求采購，造成的超儲積壓，損失均由采購人員承擔經(jīng)濟責任。
第二十四條：對采購員未能及時完成采購任務時，應及早報告部門主管說明原因，提出相應意見方案，采購部應及時與請購部門溝通，擬定補救辦法和處理對策，特別重大事項，應匯報總經(jīng)理。
第二十五條：物資采購人員必須牢固樹立企業(yè)主人翁思想，盡職盡責，堅持原則，秉公辦事，切實維護公司的利益，保障公司采購成本的最低化、采購質量的最優(yōu)化、采購效率的最快化。
第二十六條：采購人員必須遵守公司規(guī)章制度，按照規(guī)定的程序和標準采購，任何人不得私自訂購和盲目進貨。
第二十七條：采購人員必須做到廉潔自律，秉公辦事，不謀私利。任何人不得在物資采購過程中私下收受回扣或酬金。對實際出現(xiàn)的回扣或酬金必須在三日之內上交。
第二十八條：采購人員必須樹立服務意識，急生產經(jīng)營所急，想生產經(jīng)營所想，任何人不得無故積壓或拖延采購及相關工作。
第二十九條：為掌握瞬息萬變的市場經(jīng)濟商品信息，如價格行情等，采購人員必須經(jīng)常自覺學習業(yè)務知識，提高業(yè)務工作的能力，以保證及時、保質、保量地做好物資供應工作。
第三十條：售后服務：對于采購物資，采購部在簽訂購買合同時，要明確服務約定。
1、采購物資在投用前需廠家進行現(xiàn)場指導的，由采購部負責聯(lián)系。
2、對于在使用過程中（保質期內、正常使用條件下）出現(xiàn)的質量問題，由采購部在規(guī)定時間內協(xié)調解決。
第七章：附則
第三十一條：本制度由綜合辦公室負責解釋。
第三十二條：本制度自總經(jīng)理辦公會議通過之日起實施。
物資采購管理制度2
第一章：總則
第一條：為了規(guī)范公司的物資采購行為，降低物資采購成本，確保公司各項物資供應，加強企業(yè)物資采購的監(jiān)督管理，特制定本規(guī)定。
第二條：本規(guī)定是公司物資采購管理行為的基本規(guī)范。
第三條：公司的采購部門或采購人員應當根據(jù)市場信息做到比質、比價采購；大宗的物資采購，具備招標采購條件的，應實行招標采購。公司成立招標委員會，具體由財務部、企業(yè)管理策劃部、質量管理部、生產技術部和采購部組成，辦公室設在物資采購部。
第二章：物資采購機構的設置及職責
第四條：公司成立物資采購部，編制另行制定，各單位要設有相對固定的兼職領料人員，并把名單報采購部。
第五條：物資采購部職責
�。ㄒ唬┴撠熚镔Y采購、保管、出入庫管理制度和各崗位職責的制定；
（二）負責物資采購員、調撥員和保管員的監(jiān)督與管理；
�。ㄈ┴撠熚镔Y采購計劃的制定，采購合同的簽訂，物資倉儲的管理；
�。ㄋ模┴撠熚镔Y采購的詢價、議價、比質、比價的招標；
（五）負責本部門按時、按質、按量地采購本公司所需各種物資；
�。┴撠煿茌牱秶鷥鹊男l(wèi)生、安全工作。
第六條：物資采購遵守的原則
（一）未經(jīng)審核批準的請購物資一律不得采購；
（二）庫內已有閑置物資應首先使用；
（三）凡本地區(qū)能解決的，不到外地采購；
（四）對長期訂貨和大款項的進貨，應通過簽訂合同和實行銀行結算的方式；
�。ㄎ澹┌匆笮柰ㄟ^政府采購管理機構組織的物資采購，必須按規(guī)定辦理；
�。┰诒葍r過程中，嚴格執(zhí)行同類的企業(yè)比質量，同樣的質量比價格，同樣的.價格比信譽，擇優(yōu)確定采購單位；
�。ㄆ撸⿲τ谙仍囉玫奈镔Y，不得在試用鑒定前采購。
第三章：物資采購管理
第七條：為節(jié)約采購成本，公司實行按月上報采購計劃。各單位編制采購計劃時，要從實際工作出發(fā)，避免盲目提報物資采購計劃，由于上報物資采購計劃失誤，造成物資積壓損失，由原單位負責人承擔經(jīng)濟責任。
第八條：各單位物資采購計劃要按程序進行上報。在每月的25日前向物資采購部門上報下個月的采購計劃，由基層單位編報，負責人簽字，分管領導簽署意見，物資采購部匯總后，經(jīng)分管領導簽署意見后，統(tǒng)一上報總經(jīng)理批準實施。各單位如不按規(guī)定時間上報計劃，造成物資缺口及發(fā)生的經(jīng)濟損失，由遲報單位承擔經(jīng)濟責任。
第九條：計劃外急需采購的物資，由基層單位填制《急需物資請購單》，負責人簽字，分管領導簽署意見，總經(jīng)理批準。
第十條：小批量（5萬元以內）的由物資采購部采取詢價、比質、比價采購；大批量或固定資產采購必須由招標委員會進行招標，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可采購。
第十一條：物資采購時必須嚴格按照采購原則、采購計劃進行采購，保證做到不錯訂、不漏訂，及時準確做好物資貨源落實工作。簽訂物資采購合同時，要嚴格執(zhí)行合同法和公司合同管理制度，合同中要明確數(shù)量、規(guī)格、型號、價格、質量標準、交貨期、交貨地點、結算方式、運雜費承擔者、包裝、運輸、驗收方式、經(jīng)辦人經(jīng)濟責任以及其它需要明確的事項，一般按照先驗收后付款的原則進行，特殊情況先款后貨的需經(jīng)總經(jīng)理批準，質量、數(shù)量有誤的全部由采購人員承擔。
第十二條：對短缺物資，采購員要征求使用單位意見，在使用單位同意后方能采購使用方愿意接受的代用品，否則，出現(xiàn)后果由采購員負直接責任。
第十三條：采購人員必須按采購作業(yè)期限運作，對不按計劃要求及質量要求采購，造成的超儲積壓，損失均由采購人員承擔經(jīng)濟責任。
第十四條：對采購員未能及時完成采購任務時，應及早報告部門主管說明異常原因，提出相應意見方案，采購部應及時與請購部門溝通，擬定補救辦法和處理對策，特別重大事項，應匯報總經(jīng)理。
第四章：物資驗收入庫管理
第十五條：物資入庫時，保管員要與交貨人、質檢員辦理驗收手續(xù)，核對清點物資名稱、規(guī)格、質量、數(shù)量是否與計劃合同及購貨憑證相符，檢查包裝封印是否完好，計量物資按凈重驗收，計件物資按清點驗收，保管員、質檢員、采購員應按驗收單上的要求簽字，以履行其職責。
第十六條：在驗收中發(fā)現(xiàn)的問題，要及時通知質量管理部和物資采購部，并同時做出記錄備案，分清責任，責任不清時嚴禁驗收入庫。
第十七條：驗收中的不合格物資，嚴禁接收，如出現(xiàn)工作失誤或故意驗收，保管員負全部經(jīng)濟責任。
第十八條：對托收到而貨未到，或貨到發(fā)票未到，應及時通知經(jīng)辦人，盡快查實情況。
第五章：物資的發(fā)放管理
第十九條：物資的領用、發(fā)放，須按“先進先出，計劃供應，節(jié)約用料”的原則進行發(fā)料，發(fā)料時要堅持一核對、二簽字、三記賬、四盤點的程序，對違反發(fā)料原則造成物資失效、霉變、大料小用、優(yōu)材劣用以及差錯等損失，保管員承擔全部經(jīng)濟責任。
第二十條：各單位領用物資時，須填制“部門領料單”，單位負責人簽字，憑調撥員開具的“內部調撥單”到倉庫領取物資，領取物資時要有發(fā)料人、領用人的簽字。
第二十一條：保管人員應嚴格遵守先辦理領料手續(xù)后出貨的原則，嚴禁先出貨后補辦手續(xù)和白條發(fā)貨。
第二十二條：各單位領用材料時，應嚴格按照部門領料單規(guī)定的內容和要求填寫，不準在部門領料單上作任何更改，如填寫錯誤必須重寫；對不符合規(guī)定的領料單，調撥員有權拒絕開具“內部調撥單”。
第二十三條：各種物資材料的轉讓和外售時，需經(jīng)公司分管領導審批，調撥員按購入物資成本（含運費，采購費用等）另加10%的管理費，保管員憑財務部收款出庫憑證，方可對外出售，屬于贈送的物品需經(jīng)總經(jīng)理批準后，到調撥員辦理手續(xù)，方可領取。
第二十四條：辦公用品的領用，由辦公室主任審批，領取后作登記。
第二十五條：生產用原料、勞動工具、維護材料（包括設備配件等）的領用由各單位負責人審批，領用后作登記管理，工具采用交舊領新制。
第二十六條：屬于勞保用品，一律按《勞動保護用品發(fā)放條例》執(zhí)行，領用時由各單位申請，安全保衛(wèi)部審核，分管領導審批。超出條例范圍領用的需經(jīng)總經(jīng)理審批。
第二十七條：物資出庫后要及時登記賬簿，保管員按月與調撥員核對賬目，調撥員按時填報材料購入、消耗日報表，保管員半年、年終必須各盤點一次，做到賬賬相符，賬物相符，賬卡相符，卡物相符。
第二十八條：所有發(fā)料憑證、原始單據(jù)應由調撥員、保管員妥善保管，發(fā)料憑證、原始單據(jù)要按保管時間和銷毀程序辦理，不可丟失，否則，應承擔全部經(jīng)濟責任。
第二十九條：退庫的材料范圍包括生產任務完成或竣工多余物資；借領、借發(fā)物資；車間小庫多余物資。退庫時，物資必須完好，物資退庫單與原領料單內容要相同，物資退庫時保管員要認真進行驗收，因物資質量不合格退庫，必須進行技術鑒定，出示有充分數(shù)據(jù)的檢查證明方能退庫，以便與生產廠家交涉退貨。
第三十條：對超儲物資應積極調劑，正常存儲物資一般不予調劑，緊俏物資嚴禁對外調劑，凡對外調劑的物資必須由物資采購部申請，分管領導審批，其它任何人無權處理。
第三十一條：嚴禁將物資借給外單位（個人）使用，違者罰款500元，同時追回外借物資，追回物資磨損、損壞的，由責任人按價賠償。
第六章：附則
第三十二條：辦公用品由辦公室負責采購，并按本規(guī)定有關要求辦理。
第三十三條：本規(guī)定自發(fā)布之日起實施。
物資采購管理制度3
1目的
加強對本公司工程項目物資采購的管理和控制，確保工程物資質優(yōu)價廉，滿足工程設計和施工需要。
2適用范圍
本制度適用于本公司自建工程項目材料采購、驗收等管理工作。
3工作職責
3*1各項目部材料部門是該項目工程材料設備和管理的歸口管理部門。
3*2項目部具體實施工程材料設備的采購、驗收、發(fā)放、使用等管理工作。
4物資管理要求
4*1按照批準的.物資采購計劃和文件，按質量準確采購各工序所需的工程材料、工程設備，遵守國家有關法律法規(guī)，執(zhí)行本公司《采購控制流程》的有關規(guī)定。
4*2材料采購實行分級管理，物資種類分為：
4*2*1重要物資：鋼材、水泥、商品砼、設備、木方、九夾板；
4*2*2主要物資：砂、石類、紅磚、空心磚、防水材料、管材、施工用電電線電纜等各類地方材料；
4*2*3輔助物資：其他建筑材料、周轉材料等。
4*3材料采購計劃編制
4*3*1工程項目各工序需統(tǒng)一使用材料清單。
4*3*2工程項目進度表（如遇計劃更改，應補充計劃表），在需用材料清單中應注明品種、規(guī)格、數(shù)量、質量要求以及供貨時間等內容。各使用單位（班組）每月應提前將所需材料清單按物資種類報送項目部組織采購。
4*3*3項目材料部門接到需用材料清單應結合庫存情況，統(tǒng)一策劃，分別編制材料采購計劃。
4*3*4重要材料采購計劃須經(jīng)項目經(jīng)理和項目第一責任人進行審核批準后實施，主要材料及其它材料采購計劃由項目經(jīng)理批準，施工項目材料部門負責組織實施。
4*3*5物資采購后要準確、及時驗收，做到合理保管，妥善看護，減少保管損耗，使物資安全存放。
5材料采購合同
5*1材料采購的供方一般應在單位頒發(fā)的合格、優(yōu)質分承包方名單中確定，并由合同成本部檢查監(jiān)督。
5*2各種材料采購合同，由項目部負責簽訂，合同成本部檢查監(jiān)督。
5*3材料采購合同必須符合國家法律法規(guī)，盡量采用國家標準合同文本。
5*4對違反合同，不能按質按量按時供貨的供應商，項目部應及時上報合同成本部，由項目部提出處理意見，并報公司主管領導批準后予以通報除名。如該供應商從名冊中除名，此供應商在一年內不得使用。
6材料的驗證
6*1根據(jù)采購合同和生產要求，必要時項目部應組織材料員不定期的到供應商（直接供方）貨源處進行驗證，發(fā)現(xiàn)問題及時提出改進要求，確保供方按質、按量、按時供貨，這種驗證也可在采購邀標文件中約定。
6*2如工程合同中規(guī)定（項目部）需對供貨商（供方）物資進行驗證工作，但不能代替材料部門的現(xiàn)場驗證。
6*3材料進貨驗證的分級管理重要材料、主要材料的進貨驗證由項目部負責，質量員和材料員驗證，其它材料的進貨驗證，應由項目部委派的倉庫保管員驗證、負責。
6*4材料進貨驗證必須按合同條款進行，根據(jù)供貨商提供的有關規(guī)格、數(shù)量、質量等證明文件，清點查驗進庫（工地）材料，材料驗證人員填寫“物資驗收記錄”。
6*5需作現(xiàn)場復試檢驗的材料，由項目部及時送試驗室。根據(jù)復檢檢驗報告作好有關標識工作。（復檢合格產品為綠色標牌，不合格產品為紅牌，待檢產品為黃牌）。
6*6在進貨檢驗中發(fā)現(xiàn)不合格材料，應及時按規(guī)定作出不合格品的處理工作，嚴禁使用于工程中，做及時清退出場，做好退貨處理工作。
7本制度從公布之日起施行。
物資采購管理制度4
第一章：總則
第一條：為了加強中央行政事業(yè)單位固定資產管理，提高固定資產的使用效益，根據(jù)財政部《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》和《行政事業(yè)單位國有資產管理辦法》，制定本辦法。
第二條：本辦法適用于中央行政事業(yè)單位（以下簡稱各部門）。
第三條：各部門固定資產管理的主要任務是：建立健全各項管理制度，合理配備并節(jié)約、有效使用固定資產，提高固定資產使用效益，保障固定資產的安全和完整。
第四條：各部門固定資產的管理和使用應堅持統(tǒng)一政策、統(tǒng)一領導、分級管理、責任到人、物盡其用的原則。
第五條：國務院機關事務管理局（以下簡稱國管局）負責中央行政事業(yè)單位國有資產產權界定、清產核資等項工作，負責制定固定資產的配備及使用標準，對納入政策采購范圍的固定資產進行統(tǒng)一購置；負責閑置資產的調劑，對各部門的固定資產管理進行指導和監(jiān)督；各部門的國有資產管理部門負責本部門固定資產的日常管理，并對實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位、經(jīng)濟實體占用的固定資產實行監(jiān)督管理。
第六條：各部門的國有資產管理部門，應設有專人承擔固定資產的管理工作并對所管資產的安全完整負有責任。固定資產管理人員應相對穩(wěn)定，工作調動時必須辦清交接手續(xù)。
第七條：各部門必須對專用設備的管理和操作人員進行技術培訓，建立健全專用設備的操作、維修、保養(yǎng)、檢驗等管理制度；技術復雜、精密度高的專用設備的操作人員，應在考核合格后，方可上崗。
第二章：固定資產的范圍、分類與計價
第八條：符合下列標準的列為固定資產：
（一）使用年限在一年以上，單位價值在500元以上、專用設備單位價值在800元以上，并在使用過程中基本保持原來物質形態(tài)的資產；
�。ǘ﹩挝粌r值雖不足規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，按固定資產管理。
第九條：固定資產分為六類：房屋及建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其它固定資產。
�。ㄒ唬┓课菁敖ㄖ铩Ｖ阜课�、建筑物及其附屬設施。房屋包括辦公用房、生產經(jīng)營用房、倉庫、職工生產用房、食堂用房、鍋爐房等；建筑物包括道路、圍墻、水塔、雕塑等；附屬設施包括房屋、建筑物內的電梯、通訊線路、輸電線路、水氣管道等。
�。ǘ⿲Ｓ迷O備。指各種具體專門性能和專門用途的設備，包括各種儀器和機械設備、醫(yī)療器械、文體事業(yè)單位的文體設備等。
�。ㄈ┮话阍O備。指辦公和事務用的通用性設備、交通工具、通訊工具、家具等。
�。ㄋ模┪奈锖完惲衅贰Ｖ腹磐�、字畫、紀念品、裝飾品、展品、藏品等。
�。ㄎ澹﹫D書。指圖書館（室）、閱覽室的圖書、資料等。
�。┢渌潭ㄙY產。指未能包括在上述各項內的固定資產。
第十條：固定資產的計價：
�。ㄒ唬┵徣�、調入的固定資產，按實際支付的買價、調撥價以及運雜費、保險費、安裝費、車輛購置附加費等記賬；
�。ǘ┳孕薪ㄔ斓墓潭ㄙY產，按建造過程中實際發(fā)生的全部支出記賬；
�。ㄈ┰谠泄潭ㄙY產基礎上改建、擴建的固定資產，按改建、擴建發(fā)生的支出，減去改建、擴建過程中發(fā)生的變價收入后的凈增加值，增記固定資產賬；
（四）接受捐贈的固定資產，按照同類固定資產的市場價格或者有關憑證記賬，接受捐贈固定資產時發(fā)生的相關費用應計入固定資產價值；
�。ㄎ澹o償調入固定資產，不能查明原值的，按照估價入賬；
�。┍P盈的固定資產，按照重置完全價值入賬；
�。ㄆ撸┮淹度胧褂�，但尚未辦理移交手續(xù)的固定資產，可先按估價入賬，待確定實際價值后，再進行調整；
�。ò耍┯猛鈳胚M口的設備，按當時的匯率折合成人民幣金額，加上國外部分的運費及其它費用（外幣應折合成人民幣金額），再加上支付的關稅、海關手續(xù)費等計價入賬；
�。ň牛┤谫Y租入的固定資產，按租賃協(xié)議確定的設備價款、運雜費、安裝費等記賬；
（十）購置固定資產過程中發(fā)生的差旅費，不計入固定資產價值。
第十一條：固定資產不實行折舊，按原值入賬。
第十二條：已經(jīng)入賬的固定資產除發(fā)生下列情況外，不得任意變動固定資產賬面價值：
根據(jù)國家規(guī)定對固定資產進行重新估價的；增加補充設備或改良裝置的；將固定資產一部分拆除的；根據(jù)實際價值調整原來暫估價值的；發(fā)現(xiàn)原來記錄固定資產價值有誤的。
第十三條：固定資產的價值變動，由國有資產管理部門負責辦理，并及時通知財務部門，對固定資產有關賬目作相應調整。具體賬務處理，按《行政單位會計制度》和《事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定執(zhí)行。
第三章：固定資產的增減變動
第十四條：購置固定資產應分清資金渠道，屬于基本建設范圍的（單臺設備和單項工程在五萬元以上的），由基本建設投資解決，不屬于基本建設投資范圍的由行政經(jīng)費、事業(yè)經(jīng)費或其它經(jīng)費解決。屬于專項控制商品，必須按規(guī)定報主管部門批準后才能購置。
國有資產管理部門應對本部門占有、使用的由不同資金渠道形成的固定資產進行統(tǒng)一管理。
第十五條：購入、調入和自制、自建完工交付使用增加的固定資產，應由國有資產管理部門統(tǒng)一驗收，屬于技術設備的還應會同技術部門驗收。驗收合格后，由國有資產管理部門據(jù)發(fā)票、固定資產調撥單或基建項目交付使用驗收單據(jù)等憑證，填制固定資產增加通知單，辦理有關入庫、財務報銷和使用單位領用等手續(xù)。
第十六條：接受捐贈或盤盈的固定資產，應由國家資產管理部門辦理接收和交接，并據(jù)固定資產交接單、發(fā)票或固定資產盤盈盤虧報告單等憑證，填制固定資產增加通知單，辦理有關入庫、財務報銷和使用單位領用手續(xù)。
第十七條：調出、變賣減少或盤虧的固定資產，按《中央國家機關國有資產處置管理暫行辦法》規(guī)定的權限范圍報批，由國有資產管理部門持國管局或本部門的國有資產處置意見、固定資產盤盈盤虧報告單等憑證，填制固定資產減少通知單，辦理有關調出或注銷手續(xù)。
第十八條：正常報廢的固定資產，由國有資產管理部門會同技術部門進行技術鑒定，據(jù)鑒定意見及上級部門的國有資產處置意見等，填制固定資產減少通知單，辦理有關注銷手續(xù)。
第十九條：非正常損失減少的固定資產，由國有資產管理部門會同技術部門進行技術鑒定后，對非正常損失要查明原因，追究責任；據(jù)鑒定意見、對非正常損失責任人的處理意見及上級部門國有資產處置意見等，填制固定資產減少通知單，辦理有關注銷手續(xù)。
第四章：固定資產的日常管理
第二十條：固定資產的日常管理是指在日常行政工作或業(yè)務活動中對所需及占用的國有資產實施不間斷的管理及核算，包括從編制固定資產預算、計劃采購、驗收入庫、登記入賬、領用發(fā)出到維修保養(yǎng)、處置等各個環(huán)節(jié)的實物管理和財務核算。
第二十一條：在固定資產的日常管理中，財務部門負責按固定資產的價值分類核算，審核固定資產預算并對固定資產管理進行監(jiān)督檢查；國有資產管理部門負責固定資產的'預算編制、計劃采購、驗收入庫、登記保管、領用發(fā)出、維修保養(yǎng)、調撥處置等具體管理，并負責分類進行實物量核算，根據(jù)各部門的實際情況，某些日常管理工作也可委托資產占用單位承擔；技術部門參與專用設備的維修保養(yǎng)和技術鑒定；使用部門負責合理、有效使用和日常維護管理，杜絕浪費。
第二十二條：固定資產預算及購置計劃既要從實際需要出發(fā)又要注意節(jié)約，要根據(jù)各類資產的配備情況及使用標準合理配置，充分利用現(xiàn)有固定資產，防止積壓浪費。對按規(guī)定實行統(tǒng)一采購的固定資產，要提供詳細的使用目的并寫明詳盡的功能等要求。
第二十三條：國有資產管理部門必須完善固定資產賬卡、領用、處置、清查盤點等日常管理制度。使用部門須指定專人負責辦理本部門固定資產和其它物品的領用、保管、清點等工作。
第二十四條：國有資產管理部門對驗收入庫及投入使用的固定資產，須建立《固定資產卡片》并記入《固定資產明細賬》，按物登卡、憑卡記賬；已入庫存的固定資產，要按照各類資產的使用說明和存放要求進行保管，填寫保管單位并定期檢查，庫存固定資產未經(jīng)管理人員同意，任何人不準領用或調換；處置固定資產須填寫《中央行政事業(yè)單位國有資產處置申請單》或《固定資產調撥單》，據(jù)單入賬；使用部門領用固定資產須填寫《固定資產領用單》，經(jīng)主管領導同意后，固定資產管理人員憑單填寫固定資產使用記錄卡并記入《固定資產卡片》。不經(jīng)批準，任何個人不得以任何理由占用固定資產。如需借用固定資產，須經(jīng)主管領導同意后，辦理借用手續(xù)。
第二十五條：國有資產管理部門對配備給個人使用的固定資產或物品，要建立領用交還制度，并督促使用人愛護所用資產。工作人員工作調動時，應在其辦理所用資產交還手續(xù)后，方可辦理調動手續(xù)。
第二十六條：國有資產管理部門、財務部門和使用部門應每半年對賬一次，使賬實、賬卡、賬賬保持一致。每年對本部門的固定資產進行一次全面清查盤點，查明固定資產的實有數(shù)與賬面結存數(shù)是否相符，固定資產的保管、使用、維修等情況是否正常。對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，應查明原因，說明情況，編制有關固定資產盤盈盤虧表，按管理權限報經(jīng)國管局或本部門主管領導批準后，調整固定資產賬目。
第二十七條：各部門發(fā)生國有資產產權變動、財務和賬務異常、資產損失和資金掛賬嚴重或掛靠單位脫鉤等情況，按國家規(guī)定必須進行清產核資的，應由本部門國有資產管理部門報國管局確定。
第五章：附則
第二十八條：不符合固定資產標準的各種辦公用品、用具、生活用品、器具、材料等資產，也要分類登記，參照本辦法管理。
第二十九條：實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位和機關后勤企業(yè)的固定資產管理工作，按國家有關規(guī)定執(zhí)行
第三十條：凡違反本辦法的，按《行政事業(yè)單位國有資產管理辦法》的有關規(guī)定處理。
第三十一條：各部門應結合實際情況，制定固定資產管理的實施辦法，并送國管局備案。
第三十二條：本辦法由國務院機關事務管理局負責解釋。
第三十三條：本辦法自印發(fā)之日起實行。
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