農業供應鏈金融風險控制分析

農業供應鏈金融風險控制分析

　　近年來，伴隨著我國農業產業化的發展及供應鏈金融業務的興起，農業供應鏈金融成為緩解農戶及中小農業企業融資困境，實踐普惠制金融的一種路徑選擇。那么，下面是由小編為大家分享農業供應鏈金融風險控制分析，歡迎大家閱讀瀏覽。

　　一、農業供應鏈金融概述

　　供應鏈金融是以供應鏈中的核心企業為出發點，基于對供應鏈體系內的信息、資金、物流等資源的整合，為供應鏈資金流管理提供一整套解決方案的業務。農業供應鏈金融是供應鏈金融業務在農業供應鏈體系的應用。農業供應鏈是相對于工業聯接型供應鏈而言的，包含了農業生產的產前采購環節、產中環節、產后加工環節、流通環節及消費環節。隨著農業產業組織模式的發展，傳統產業模式下供應商與客戶間的單一鏈狀聯結逐漸演變為以農業龍頭企業為核心的多維網狀聯結，農業供應鏈成員圍繞著農業龍頭企業形成了一個整體的功能網鏈結構。借助于農業供應鏈所具有的網絡組織特性及其衍生的網絡功能，銀行著眼于農業供應鏈中整體金融資源的整合，根據供應鏈上的真實交易背景和供應鏈中龍頭企業的信用水平，以農戶或農業企業確定的未來現金流為直接還款來源，結合銀行的短期金融產品和封閉貸款操作來向農業供應鏈成員提供金融支持與服務。

　　傳統信貸模式下，農戶及中小農業企業財務實力弱，信用水平低，缺乏信貸擔保，銀行對其授信會面臨較大的業務風險，因此農戶和中小型農業企業往往成為金融排斥的對象。而農業供應鏈金融模式下，農業供應鏈的網絡功能則有助于銀行控制授信風險。首先，農業供應鏈的多維網狀聯結結構促進了供應鏈成員間的信息傳遞和共享，便于銀行更為全面、準確地把握供應鏈成員的財務實力、資信和獲利能力;其次，信用捆綁技術實現了農業供應鏈成員間的信譽共享，提升了供應鏈成員的信用能力;再次，農業供應鏈網絡內生的自我選擇、橫向監管、集體懲罰等網絡治理模式促進了負債履約機制的形成，降低了供應鏈成員的違約風險。此外，農業供應鏈網絡內的物流、資金流、交易信息流具有相對封閉性，銀行針對真實的交易背景設計特定金融產品，以確定的未來現金流為直接還款來源，能夠為銀行控制信貸風險提供具體手段。雖然農業供應鏈金融是基于農業供應鏈網絡開展的金融業務創新，其產品設計及業務模式具有一定的風險規避效應，但目前我國農業供應鏈金融模式還不完善，農業供應鏈金融的運行尚面臨各種風險。

　　二、農業供應鏈金融的風險類型及其成因

　　農業供應鏈金融風險是指商業銀行在對農業供應鏈成員融資的過程中，由于各種不確定因素的影響，使農業供應鏈金融產品的實際收益與預期收益發生偏差，或者資金不能全部收回從而遭受損失的可能性。商業銀行開展農業供應鏈金融業務面臨的主要風險有信用風險、物權質押風險和操作風險。

　　(一)信用風險

　　信用風險是指借款人不能履行還本付息的責任而使商業銀行的預期收益與實際收益發生偏離的可能性。農業供應鏈金融業務面臨的信用風險主要是指在各種不確定因素的影響下，農業供應鏈成員特別是農戶及中小農業企業還款意愿或還款能力不足違約所導致的商業銀行遭受損失的可能性。農業供應鏈金融業務的參與者包括銀行、農業龍頭企業、農戶、中小型農業企業及物流企業等，這些參與主體之間相互依賴，其中任何一個環節出現問題都可能影響農業供應鏈的穩定性，進而影響供應鏈成員的還款意愿或還款能力。具體而言，農業供應鏈金融業務中，信用風險的形成既有主觀原因又有客觀原因。從主觀上看，農業供應鏈成員的信用意識不足可能導致信用風險。如訂單質押融資模式下，農業供應鏈中的供應商在接到其他交易伙伴(主要是農業龍頭企業)的訂單后，銀行等金融機構在評估該訂單的價值和相應風險的基礎上，會向供應商提供一定額度的封閉融資用于組織生產。該模式中，農業訂單的履行是銀行按期收回貸款的保證。雖然完善的農業供應鏈中，供應鏈網絡內生的自我選擇、橫向監管、集體懲罰等網絡治理機制有助于弱化供應鏈成員的違約風險，但目前我國的農業供應鏈穩定性不足，網絡治理水平低，因此，當農產品的市場價格與合約價格產生偏離，且違約成本低于違約收益時，農戶、中小農業企業乃至農業龍頭企業都有可能選擇主動違約。一旦農業訂單無法如約履行，銀行無法實現對于資金流的封閉監控，商業銀行面臨的信用風險就會增大。又如應收賬款融資模式下，處于弱勢地位的農業供應鏈上游成員售出產品獲得應收賬款時，可以申請辦理應收賬款融資，此時買方信用影響還款來源。倘若買方企業違約不愿意支付收購款項則會影響供應商的按時還款，產生信用風險。

　　從客觀上看，一些存在于農業供應鏈之外的不確定因素也常常影響農業供應鏈成員的還款能力。一是自然環境的影響。農業生產受自然環境的影響極大，干旱、洪澇、冰雹、地震等自然災害會給農業生產帶來損失，而目前我國的農業保險還不完善，因此這些損失可能通過農業供應鏈上的節點企業蔓延到整個供應鏈，影響農業供應鏈成員的還款能力;二是宏觀經濟政策的影響。國家對于農業行業的政策導向和扶持力度直接影響農業供應鏈的穩定發展。農業生產基礎設施投入大，生產周期較長，當農業政策發生變化時，農業供應鏈可能會受到沖擊，影響其成員的還款能力;三是市場風險的影響。市場風險主要是指由于市場發生變化，使企業無法按原定計劃銷售產品而產生的還款風險。農戶及中小型農業企業生產的產品科技附加值較低，管理不夠科學、相互間競爭無序，受市場波動影響較大，面臨較大的市場風險。如農戶或農業企業由于缺乏對市場的正確預測可能導致農產品供大于求，使得農產品銷售受阻，這可能使農業供應鏈資金鏈條中斷，市場風險將轉化為信用風險。

　　(二)物權質押風險

　　物權質押風險是指農業供應鏈金融業務中，作為授信支持性資產的應收賬款、應付賬款、存貨等廣義動產質押物權由于物流企業風險、質押物自身風險及倉單風險等使銀行預期收益與實際收益發生偏離的可能性。農業供應鏈金融作為緩解農戶及中小農業企業融資困境的授信類產品，其最大的特點是強調授信的自償性，通過對農業供應鏈網絡內物流、資金流、交易信息流的監控，規避了因農戶及中小農業企業資信、實力不足所蘊涵的風險。鑒于此，農業供應鏈金融弱化了農業供應鏈中成員主體評價的權重，強化了債項評價的權重，對應收賬款、應付賬款、存貨等廣義的動產質押物權更為重視。這些動產質押物權是農業供應鏈金融產品重要的直接或間接還款來源，對這些動產質押物權選擇不慎或管理不當都加大了農業供應鏈金融風險。物權質押風險主要源于物流企業風險、質押物自身風險及倉單風險等。

　　首先是物流企業風險。在預付賬款融資、存貨質押融資等農業供應鏈金融模式下，第三方物流企業提供質押物的保管、價值評估、去向監督、信用擔保等服務，物流企業的資信水平、專業技能直接關系銀行的授信安全。銀行與物流企業之間容易產生信息不對稱，如果物流企業存在道德風險，與出質人惡意串通使得質押物進出庫時以次充好或與受信企業合謀詐騙，會使銀行面臨很大風險。此外，農業供應鏈金融中作為質押物的農產品往往保存期較短，保存條件要求較高，倘若物流企業自身專業技術水平有限，質押物保管不當或質押物價值評估不合理，也會加大銀行的授信風險。

　　其次是質押物自身的風險。質押物的合法性、流動性、變現能力及其價格的穩定性均會影響質押物的價值實現，因此，質押物選取的恰當與否直接影響銀行授信風險的大小。質押物自身的風險主要包括流動性風險和市場價格風險。對于農業供應鏈金融而言，當授信的農業供應鏈成員違約時，銀行需要變現融資項下的質押物來收回貸款，此時可能面臨質押物持有量大、市場價格低、變現成本高、變現時間長等不利局面，從而形成質押物的流動性風險。而市場價格風險則是指由于市場價格變動而導致農產品資產價值變化損失的風險。質押期間若質押物的市場價格下降，授信銀行的資產就會受到極大威脅，融資企業極易違約。第三是倉單風險。目前我國使用的倉單多數仍由各倉庫自行設計，形式很不統一，致使操作困難，容易發生失誤和內部人員作案，由此也增加了農業供應鏈金融物權質押風險。此外，目前我國尚未建立現代農業物流體系，農業供應鏈融資下的商品目錄管理制度、逐日盯市制度、跌價補償制度、巡核庫制度存在實施的難度，這也導致物權質押風險較大。

　　(三)操作風險

　　操作風險是指由于內部控制失靈，人為操作不當等給銀行帶來的損失。農業供應鏈金融業務中，自償性技術的運用產生了一定的“風險屏蔽”作用，但這在一定程度上也造成了信用風險向操作風險的“轉移”。因為在農業供應鏈金融模式下，銀行對農業供應鏈成員實行動產授信、動態授信和整體授信，銀行需要對每筆將來到期的現金流進行管理，必須對每一種農業供應鏈融資產品制定一套完整、完善的內部操作流程并確保銀行內部人員嚴格遵照執行，這對銀行的操作風險控制能力提出了更高的要求。但目前我國農業供應鏈金融實踐剛剛起步，農業供應鏈金融模式還不完善，風險管理經驗不足，相關專業人才匱乏，因此操作風險較為突出。

　　具體而言，在農業供應鏈金融業務的授信調查階段，銀行需要基于供應鏈內的交易信息整體評估授信對象的信用狀況，要評估整個農業供應鏈的交易風險并重點關注供應鏈內的物流和現金流。由于農業供應鏈金融是一種新興的農業金融模式，銀行信貸員對農業供應鏈的評估能力不足，因此容易發生因信貸員的疏漏和誤判造成的授信階段的操作風險。此外，銀行還面臨農業供應鏈成員及物流企業出具虛假單據進行騙貸的外部欺詐風險;在制定授信合同和設計操作流程階段，合同條款的不完善及流程環節的缺失將影響銀行對授信對象及相關資產的監控，也易引發操作風險;在授信審批階段，內部欺詐、信貸人員的業務能力、審批流程的不合理等因素均會誘發操作風險;在貸后管理階段，質押物的出入庫、監管賬戶、賬務核對等環節也常常產生操作風險，影響銀行債權的有效實現。

　　三、農業供應鏈金融的風險控制措施

　　由以上農業供應鏈金融風險類型及其成因的分析可知，影響我國農業供應鏈金融風險的因素是多方面的，其風險控制措施應包含多個方面，需要政府、銀行、農業供應鏈成員、物流企業等各方參與主體的合作與配合。

　　(一)信用風險的控制

　　對于主觀原因所引起的信用風險，一是要強化農業供應鏈成員的信用意識。為此，一方面要加強社會信用體系建設，為銀行獲取農業供應鏈成員的信用信息提供有效渠道，同時也提高農業供應鏈成員的違約成本;另一方面，要提高農業龍頭企業的供應鏈管理意識和能力，探索完善農業供應鏈體系內的利益聯結機制，通過對違約成員實施資金流控制甚至成員資格排斥等手段強化農業供應鏈的網絡治理功能，促進農業供應鏈成員理性守約。二是要積極探索訂單農業穩定性的保障機制，充分發揮期貨、期權等金融產品在規避訂單農業風險方面的作用。

　　對于客觀原因所引起的信用風險，一是要引入科技指導機制和農業保險機制以降低農業生產風險。要加強農業供應鏈成員與農業高等院校、農業科研院所的合作交流，加強農業技術人才的培養，通過科技創新減輕農業生產所面臨的自然災害的威脅，同時要借助農業保險機制進一步降低因自然災害等不可抗力所造成的損失，提高農業供應鏈成員的還款能力;二是要以國家的農業發展政策為導向。農業供應鏈成員應充分利用國家的扶持政策，利用政策優勢組織生產，并根據政策的變化及時調整發展方向，從而盡可能地規避由于政策調整所引發的產品價格波動及還款能力降低的風險;三是要積極規避市場風險。農業供應鏈成員應加強電子化信息平臺的建設和使用，加強市場調查與預測，并積極通過技術創新增加農產品的科技附加值，從而降低其面臨的市場風險。

　　(二)物權質押風險的控制

　　首先，要加強與優質的第三方物流企業的合作。目前，我國物流企業數量眾多，專業技術水平參差不齊。銀行應選擇與倉庫管理水平和信息化水平較高、具有一定資質水平的大型專業物流公司合作。同時，在選擇物流企業時應避免單一化局面，應根據有效競爭及規�；�的原則綜合確定物流企業及其業務額度。為防范風險，銀行還應與物流企業建立風險共擔機制，要求物流企業定期提交監管報告，并定期或不定期地進行質押監管情況的現場核實，明確違反監管合作的法律責任;其次，要加強對質押物的風險防控。銀行應根據農業生產加工的特點以及市場行情選取市場占有率高、易保管且市場價格相對穩定的產品作為質押商品。要充分利用歷史數據及市場信息準確評定質押物的真實價值，并根據農產品的性質、期限、授信對象的信用水平等因素與物流企業設定合理的質押率、貸款成數和利率水平;再次，要統一倉單，加強專人管理。為避免操作的復雜性和交易的風險性，應對倉單內容、格式等進行統一的規定。要派專人對倉單進行管理，嚴防內部人員作案，減少操作失誤，保證倉單的真實性、唯一性和有效性。

　　(三)操作風險的控制

　　一是要謹慎設計農業供應鏈金融業務的業務流程，明確各項業務的權利義務，使業務操作流程化、透明化、高效化;二是要提高銀行員工的業務操作能力。農業供應鏈金融業務管理流程較為復雜，這不僅要求銀行信貸人員要掌握金融專業知識，還要求其熟悉農業行業，并對農業龍頭企業及具體的農業供應鏈的運行有總體把握。為此，銀行一方面應加強對相關人員的定期培訓，另一方面可根據業務特點細分農業供應鏈業務，打造專業化的金融服務團隊。此外，還要積極推進信息共享平臺建設，使得銀行員工能夠及時準確地獲得農業供應鏈運行中的各種信息流，提高決策的有效性;三是要不斷完善農業供應鏈金融業務流程的監督考核，構建多層級的監督體系，促進相關人員對操作規程的正確理解和準確執行，降低操作風險。

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